M & L MASTERCONT SRL
CUI: 23547318
J12/1253/2008
SRL
Cluj, Sat Răchitele, Comuna Mărgău
Funcțiune
Date generale
CUI (cod unic de înregistrare)
23547318
Cod înmatriculare
J12/1253/2008
EUID
ROONRC.J12/1253/2008
Data înmatriculării
2008-03-19
Formă juridică
SRL
Stare
Funcțiune
Ani de activitate
18 ani
Salariați (2024)
3 angajați
Adresă
România, Cluj, Sat Răchitele, Comuna Mărgău, RĂCHITELE, 224B, 407384
Țară:
România
Județ:
Cluj
Localitate:
Sat Răchitele, Comuna Mărgău
Stradă:
RĂCHITELE
Număr:
224B
Cod poștal:
407384
Date de bilanț 2019–2024
| An | Cifra de afaceri | Venituri totale | Cheltuieli totale | Profit / Pierdere net | Profit / Pierdere brut | Active totale | Active imobilizate | Active circulante | Capitaluri | Datorii | Stocuri | Creanțe | Venituri în avans | Cheltuieli în avans | Nr. salariați |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 | 0 RON | 0 RON | 1.806 RON | −1.806 RON | −1.806 RON | 1.268.473 RON | 498.476 RON | 769.997 RON | −5.051 RON | 570.914 RON | 0 RON | 617.674 RON | 702.735 RON | 125 RON | 0 |
| 2020 | 0 RON | 0 RON | 4.004 RON | −4.004 RON | −4.004 RON | 1.894.777 RON | 1.139.393 RON | 755.384 RON | −9.055 RON | 1.201.097 RON | 0 RON | 355.701 RON | 702.735 RON | 0 RON | 0 |
| 2021 | 8.277 RON | 8.277 RON | 64.157 RON | −55.880 RON | −55.880 RON | 1.881.653 RON | 1.622.176 RON | 259.477 RON | −64.935 RON | 1.262.288 RON | 3.917 RON | 214.010 RON | 702.735 RON | 18.435 RON | 0 |
| 2022 | 247.260 RON | 247.260 RON | 228.275 RON | 18.448 RON | 18.985 RON | 1.971.747 RON | 1.814.836 RON | 156.911 RON | −137.072 RON | 1.501.739 RON | 12.979 RON | 16.818 RON | 694.521 RON | 87.441 RON | 0 |
| 2023 | 220.496 RON | 229.215 RON | 225.986 RON | 937 RON | 3.229 RON | 2.020.508 RON | 1.875.749 RON | 144.759 RON | −138.071 RON | 1.553.952 RON | 21.021 RON | 16.693 RON | 680.466 RON | 75.839 RON | 0 |
| 2024 | 282.419 RON | 282.421 RON | 267.551 RON | 6.397 RON | 14.870 RON | 1.873.364 RON | 1.782.748 RON | 90.616 RON | −131.674 RON | 1.411.051 RON | 7.416 RON | 12.000 RON | 666.412 RON | 72.425 RON | 3 |
Reprezentanți și administratori (1)
ROTARU HOREA DAN
administrator
Loc. Cluj-Napoca, Cluj, România
Locație pe hartă
Coduri CAEN (10)
- Activități de servicii anexe pentru transporturi terestre
- Facilități de cazare pentru vacanțe și perioade de scurtă durată
- Parcuri pentru rulote, campinguri și tabere
- Alte servicii de cazare
- închirierea și subînchirierea bunurilor imobiliare proprii sau închiriate
- Activităţi de consultanţă pentru afaceri şi management
- Activități ale bazelor sportive
- Alte activități sportive n.c.a
- Activități ale parcurilor tematice și de distracții
- Alte activități recreative și distractive n.c.a.
Raport Economico-Financiar
2019–20241. Sumar Executiv
Alerte identificate pentru 2024
- •Capitaluri proprii negative (−131.674 RON) — risc de insolvență tehnică
- •Lichiditate curentă sub 1.0 (0.06) — posibilă incapacitate de plată pe termen scurt
Cifra de Afaceri 2024
282,4 K RON
Rezultat Net 2024
6,4 K RON
Total Active 2024
1,87 M RON
Scor Bonitate
40/100
C
Risc Ridicat — Clasa C
Scor bonitate: 40/100
2. Analiza Rezultatelor Financiare
Figura 1 — Cifra de Afaceri, Venituri și Cheltuieli
Figura 2 — Rezultat Net (Profit / Pierdere)
| An | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cifra de afaceri | 0 RON | 0 RON | 8,3 K RON | 247,3 K RON | 220,5 K RON | 282,4 K RON |
| Venituri totale | 0 RON | 0 RON | 8,3 K RON | 247,3 K RON | 229,2 K RON | 282,4 K RON |
| Cheltuieli totale | 1,8 K RON | 4,0 K RON | 64,2 K RON | 228,3 K RON | 226,0 K RON | 267,6 K RON |
| Rezultat net | −1,8 K RON | −4,0 K RON | −55,9 K RON | 18,4 K RON | 937 RON | 6,4 K RON |
3. Evoluția Veniturilor și Cheltuielilor
Figura 3 — Tendința anuală
Proiecție cifră de afaceri 2025 (regresie liniară): 357,7 K RON
4. Capitaluri Proprii și Datorii
Insolvență tehnică: Capitalurile proprii sunt negative în 2024 (−131.674 RON). Datoriile totale depășesc totalul activelor, ceea ce
semnalează o situație de supraîndatorare cronică.
Figura 4 — Capitaluri vs. Datorii
5. Lichiditate și Solvabilitate
Figura 5 — Indicatori de Lichiditate
Praguri: ■ 1.0 (minim) ■ 2.0 (optim)
Valori 2024
| Indicator | Valoare | Prag | Status |
|---|---|---|---|
| Lichiditate curentă | 0,06 | ≥ 1 | Slab |
| Lichiditate rapidă | 0,06 | ≥ 0.8 | Slab |
| Lichiditate imediată | 0,05 | ≥ 0.2 | Slab |
| Solvabilitate | 1,33 | ≥ 1 | Acceptabil |
6. Structura Activelor (2024)
Figura 6a — Active Imobilizate vs. Circulante
Active imobilizate1,78 M RON (95.2%)
Active circulante90,6 K RON (4.8%)
Figura 6b — Componente Active Circulante
Stocuri7,4 K RON
Creanțe12,0 K RON
Numerar71,2 K RON
7. Indicatori de Activitate
Figura 7 — Stocuri, Creanțe și Numerar
Indicatori rotație (2024)
| Indicator | Valoare |
|---|---|
| Rotație stocuri (ori/an) | 38,08 |
| Durata stocaj (zile) | 10 |
| Rotație creanțe (ori/an) | 23,53 |
| Durata încasare (zile) | 16 |
8. Marje de Profitabilitate
Figura 8 — Cheltuieli vs. Cifra de Afaceri
Figura 9 — Marje procentuale (%)
Marjă brută
5,3%
Marjă netă
2,3%
ROA
0,3%
9. Analiza Datoriilor
Figura 10 — Datorii vs. Total Active
| An | Datorii | Total active | Rată îndatorare |
|---|---|---|---|
| 2019 | 570,9 K RON | 1,27 M RON | 45,0% |
| 2020 | 1,20 M RON | 1,89 M RON | 63,4% |
| 2021 | 1,26 M RON | 1,88 M RON | 67,1% |
| 2022 | 1,50 M RON | 1,97 M RON | 76,2% |
| 2023 | 1,55 M RON | 2,02 M RON | 76,9% |
| 2024 | 1,41 M RON | 1,87 M RON | 75,3% |
10. Scor de Bonitate și Risc
Figura 11 — Scor bonitate 2024
40
din 100 puncte
Clasa C — Risc Ridicat
Lichiditate — Critică (LC < 0.5)
3/25
Capital — Critică (capitaluri negative)
2/25
Profitabilitate — Acceptabilă (profit pozitiv)
15/25
Tendinta — Tendință majoritar pozitivă
20/25
Figura 12 — Evoluția scorului de bonitate
11. Analiza Tendințelor
| Indicator | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | YoY |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cifra de afaceri | 0 RON | 0 RON | 8,3 K RON | 247,3 K RON | 220,5 K RON | 282,4 K RON | ▲ 28,1% |
| Rezultat net | −1,8 K RON | −4,0 K RON | −55,9 K RON | 18,4 K RON | 937 RON | 6,4 K RON | ▲ 582,7% |
| Total active | 1,27 M RON | 1,89 M RON | 1,88 M RON | 1,97 M RON | 2,02 M RON | 1,87 M RON | ▼ 7,3% |
| Capitaluri proprii | −5,1 K RON | −9,1 K RON | −64,9 K RON | −137,1 K RON | −138,1 K RON | −131,7 K RON | ▲ 4,6% |
| Datorii totale | 570,9 K RON | 1,20 M RON | 1,26 M RON | 1,50 M RON | 1,55 M RON | 1,41 M RON | ▼ 9,2% |
| Lichiditate curentă | 1,35 | 0,63 | 0,21 | 0,10 | 0,09 | 0,06 | ▼ 31,1% |
| Marjă netă (%) | – | – | -675,12 | 7,46 | 0,42 | 2,27 | ▲ 440,5% |
| Scor bonitate | 34 | 20 | 12 | 45 | 25 | 40 | ▲ 60,0% |
12. Concluzii, Riscuri și Recomandări
Concluzii
- •Cifra de afaceri a crescut semnificativ față de 2019, indicând o extindere a activității.
- •Compania a înregistrat profit net în 2024 (6,4 K RON).
- •Proiecția liniară pentru 2025 sugerează o posibilă creștere a cifrei de afaceri la 357,7 K RON.
Riscuri identificate
- •Capitalurile proprii negative indică o stare de insolvență tehnică — pasivele depășesc activele.
- •Lichiditate curentă sub 1.0 — compania poate întâmpina dificultăți în onorarea obligațiilor pe termen scurt.
- •Scor de bonitate scăzut (40/100, Clasa C) — risc financiar semnificativ.
Recomandări
- •Necesară majorare de capital sau restructurare a datoriilor pentru redresare financiară.
- •Consultarea unui administrator judiciar sau specialist în restructurare financiară.
- •Optimizarea managementului capitalului de lucru: reducerea stocurilor, accelerarea încasării creanțelor.
Raportul este generat automat pe baza datelor publice din Ministerul Finanțelor. Nu constituie consultanță financiară sau juridică. Datele se referă la exercițiile financiare 2019–2024.