ETOS BUSINESS VALUATION & ADVISORY SRL
CUI: 37422110
J12/1769/2017
SRL
Cluj, Municipiul Cluj-Napoca
Funcțiune
Date generale
CUI (cod unic de înregistrare)
37422110
Cod înmatriculare
J12/1769/2017
EUID
ROONRC.J12/1769/2017
Data înmatriculării
2017-04-20
Formă juridică
SRL
Stare
Funcțiune
Ani de activitate
9 ani
Adresă
România, Cluj, Municipiul Cluj-Napoca, CAISULUI, 17
Date de bilanț 2019–2024
| An | Cifra de afaceri | Venituri totale | Cheltuieli totale | Profit / Pierdere net | Profit / Pierdere brut | Active totale | Active imobilizate | Active circulante | Capitaluri | Datorii | Stocuri | Creanțe | Venituri în avans | Cheltuieli în avans | Nr. salariați |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 | 642.966 RON | 642.967 RON | 546.061 RON | 90.476 RON | 96.906 RON | 212.237 RON | 9.514 RON | 202.723 RON | −6.753 RON | 224.222 RON | 2.040 RON | 185.164 RON | 0 RON | 5.232 RON | 1 |
| 2020 | 693.131 RON | 693.132 RON | 676.226 RON | 10.079 RON | 16.906 RON | 376.828 RON | 20.820 RON | 356.008 RON | 3.326 RON | 375.602 RON | 0 RON | 294.726 RON | 0 RON | 2.100 RON | 2 |
| 2021 | 893.476 RON | 894.353 RON | 890.641 RON | −5.232 RON | 3.712 RON | 280.471 RON | 13.800 RON | 266.671 RON | −1.906 RON | 287.574 RON | 234.806 RON | 7.978 RON | 0 RON | 5.197 RON | 2 |
| 2022 | 691.781 RON | 691.781 RON | 550.070 RON | 134.793 RON | 141.711 RON | 311.755 RON | 4.494 RON | 307.261 RON | 132.887 RON | 178.868 RON | 0 RON | 293.054 RON | 0 RON | 0 RON | 1 |
| 2023 | 24.768 RON | 25.463 RON | 226.719 RON | −201.256 RON | −201.256 RON | 74.678 RON | 1.540 RON | 73.138 RON | −68.369 RON | 143.047 RON | 0 RON | 64.959 RON | 0 RON | 0 RON | 0 |
| 2024 | 1.600 RON | 1.600 RON | 28.758 RON | −27.158 RON | −27.158 RON | 52.783 RON | 0 RON | 52.783 RON | −95.527 RON | 148.310 RON | 0 RON | 52.844 RON | 0 RON | 0 RON | 0 |
| 2025 | 4.071 RON | 11.658 RON | 8.586 RON | 2.925 RON | 3.072 RON | 51.477 RON | 0 RON | 51.477 RON | −92.603 RON | 144.080 RON | 0 RON | 51.542 RON | 0 RON | 0 RON | 0 |
Reprezentanți și administratori (1)
FOLA MARIUS COSMIN
administrator
Loc. Luduş, Mureş, România
Date de contact
Lipsă date de contact,
adaugă acum!
Locație pe hartă
Coduri CAEN (2)
Raport Economico-Financiar
2019–20251. Sumar Executiv
Alerte identificate pentru 2025
- •Capitaluri proprii negative (−92.603 RON) — risc de insolvență tehnică
- •Lichiditate curentă sub 1.0 (0.36) — posibilă incapacitate de plată pe termen scurt
- •Grad ridicat de îndatorare: 279.9% din active finanțate din datorii
Cifra de Afaceri 2025
4,1 K RON
Rezultat Net 2025
2,9 K RON
Total Active 2025
51,5 K RON
Scor Bonitate
55/100
B
Risc Mediu — Clasa B
Scor bonitate: 55/100
2. Analiza Rezultatelor Financiare
Figura 1 — Cifra de Afaceri, Venituri și Cheltuieli
Figura 2 — Rezultat Net (Profit / Pierdere)
| An | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cifra de afaceri | 643,0 K RON | 693,1 K RON | 893,5 K RON | 691,8 K RON | 24,8 K RON | 1,6 K RON | 4,1 K RON |
| Venituri totale | 643,0 K RON | 693,1 K RON | 894,4 K RON | 691,8 K RON | 25,5 K RON | 1,6 K RON | 11,7 K RON |
| Cheltuieli totale | 546,1 K RON | 676,2 K RON | 890,6 K RON | 550,1 K RON | 226,7 K RON | 28,8 K RON | 8,6 K RON |
| Rezultat net | 90,5 K RON | 10,1 K RON | −5,2 K RON | 134,8 K RON | −201,3 K RON | −27,2 K RON | 2,9 K RON |
3. Evoluția Veniturilor și Cheltuielilor
Figura 3 — Tendința anuală
Proiecție cifră de afaceri 2026 (regresie liniară): −173,8 K RON
4. Capitaluri Proprii și Datorii
Insolvență tehnică: Capitalurile proprii sunt negative în 2025 (−92.603 RON). Datoriile totale depășesc totalul activelor, ceea ce
semnalează o situație de supraîndatorare cronică.
Figura 4 — Capitaluri vs. Datorii
5. Lichiditate și Solvabilitate
Figura 5 — Indicatori de Lichiditate
Praguri: ■ 1.0 (minim) ■ 2.0 (optim)
Valori 2025
| Indicator | Valoare | Prag | Status |
|---|---|---|---|
| Lichiditate curentă | 0,36 | ≥ 1 | Slab |
| Lichiditate rapidă | 0,36 | ≥ 0.8 | Slab |
| Lichiditate imediată | 0,00 | ≥ 0.2 | Slab |
| Solvabilitate | 0,36 | ≥ 1 | Slab |
6. Structura Activelor (2025)
Figura 6a — Active Imobilizate vs. Circulante
Active imobilizate0 RON (0%)
Active circulante51,5 K RON (100%)
Figura 6b — Componente Active Circulante
Creanțe51,5 K RON
7. Indicatori de Activitate
Figura 7 — Stocuri, Creanțe și Numerar
Indicatori rotație (2025)
| Indicator | Valoare |
|---|---|
| Rotație stocuri (ori/an) | – |
| Durata stocaj (zile) | – |
| Rotație creanțe (ori/an) | 0,08 |
| Durata încasare (zile) | 4.621 |
8. Marje de Profitabilitate
Figura 8 — Cheltuieli vs. Cifra de Afaceri
Figura 9 — Marje procentuale (%)
Marjă brută
75,5%
Marjă netă
71,9%
ROA
5,7%
9. Analiza Datoriilor
Figura 10 — Datorii vs. Total Active
| An | Datorii | Total active | Rată îndatorare |
|---|---|---|---|
| 2019 | 224,2 K RON | 212,2 K RON | 105,7% |
| 2020 | 375,6 K RON | 376,8 K RON | 99,7% |
| 2021 | 287,6 K RON | 280,5 K RON | 102,5% |
| 2022 | 178,9 K RON | 311,8 K RON | 57,4% |
| 2023 | 143,0 K RON | 74,7 K RON | 191,6% |
| 2024 | 148,3 K RON | 52,8 K RON | 281,0% |
| 2025 | 144,1 K RON | 51,5 K RON | 279,9% |
10. Scor de Bonitate și Risc
Figura 11 — Scor bonitate 2025
55
din 100 puncte
Clasa B — Risc Mediu
Lichiditate — Critică (LC < 0.5)
3/25
Capital — Critică (capitaluri negative)
2/25
Profitabilitate — Excelentă (marjă > 10%)
25/25
Tendinta — Tendință pozitivă pe toate criteriile
25/25
Figura 12 — Evoluția scorului de bonitate
11. Analiza Tendințelor
| Indicator | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | YoY |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cifra de afaceri | 643,0 K RON | 693,1 K RON | 893,5 K RON | 691,8 K RON | 24,8 K RON | 1,6 K RON | 4,1 K RON | ▲ 154,4% |
| Rezultat net | 90,5 K RON | 10,1 K RON | −5,2 K RON | 134,8 K RON | −201,3 K RON | −27,2 K RON | 2,9 K RON | ▲ 110,8% |
| Total active | 212,2 K RON | 376,8 K RON | 280,5 K RON | 311,8 K RON | 74,7 K RON | 52,8 K RON | 51,5 K RON | ▼ 2,5% |
| Capitaluri proprii | −6,8 K RON | 3,3 K RON | −1,9 K RON | 132,9 K RON | −68,4 K RON | −95,5 K RON | −92,6 K RON | ▲ 3,1% |
| Datorii totale | 224,2 K RON | 375,6 K RON | 287,6 K RON | 178,9 K RON | 143,0 K RON | 148,3 K RON | 144,1 K RON | ▼ 2,9% |
| Lichiditate curentă | 0,90 | 0,95 | 0,93 | 1,72 | 0,51 | 0,36 | 0,36 | ▲ 0,4% |
| Marjă netă (%) | 14,07 | 1,45 | -0,59 | 19,48 | -812,56 | -1.697,38 | 71,85 | ▲ 104,2% |
| Scor bonitate | 47 | 51 | 24 | 85 | 17 | 19 | 55 | ▲ 189,5% |
12. Concluzii, Riscuri și Recomandări
Concluzii
- •Cifra de afaceri a scăzut față de 2019, reflectând o contracție a activității.
- •Compania a înregistrat profit net în 2025 (2,9 K RON).
- •Scorul de bonitate de 55/100 (Clasa B) indică un risc mediu — monitorizare recomandată.
Riscuri identificate
- •Tendință de scădere a veniturilor operaționale.
- •Capitalurile proprii negative indică o stare de insolvență tehnică — pasivele depășesc activele.
- •Lichiditate curentă sub 1.0 — compania poate întâmpina dificultăți în onorarea obligațiilor pe termen scurt.
- •Grad de îndatorare de 279.9% — vulnerabilitate ridicată la variații de dobânzi și crize de lichiditate.
Recomandări
- •Necesară majorare de capital sau restructurare a datoriilor pentru redresare financiară.
- •Consultarea unui administrator judiciar sau specialist în restructurare financiară.
- •Optimizarea managementului capitalului de lucru: reducerea stocurilor, accelerarea încasării creanțelor.
- •Diversificarea surselor de finanțare și reducerea dependenței de capital de împrumut.
Raportul este generat automat pe baza datelor publice din Ministerul Finanțelor. Nu constituie consultanță financiară sau juridică. Datele se referă la exercițiile financiare 2019–2025.