RESTAURANT PAL SRL
CUI: 558318
J14/257/1991
SRL
Covasna, Sat Căpeni, Oraş Baraolt
Funcțiune
Date generale
CUI (cod unic de înregistrare)
558318
Cod înmatriculare
J14/257/1991
EUID
ROONRC.J14/257/1991
Data înmatriculării
1991-06-18
Formă juridică
SRL
Stare
Funcțiune
Ani de activitate
35 ani
Salariați (2024)
7 angajați
Adresă
România, Covasna, Sat Căpeni, Oraş Baraolt, Str. PRINCIPALA, 219, 525103
Țară:
România
Județ:
Covasna
Localitate:
Sat Căpeni, Oraş Baraolt
Stradă:
Str. PRINCIPALA
Număr:
219
Cod poștal:
525103
Date de bilanț 2019–2024
| An | Cifra de afaceri | Venituri totale | Cheltuieli totale | Profit / Pierdere net | Profit / Pierdere brut | Active totale | Active imobilizate | Active circulante | Capitaluri | Datorii | Stocuri | Creanțe | Venituri în avans | Cheltuieli în avans | Nr. salariați |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 | 775.942 RON | 775.942 RON | 880.113 RON | −111.931 RON | −104.171 RON | 173.359 RON | 700 RON | 172.659 RON | −447.336 RON | 620.695 RON | 153.742 RON | 17.319 RON | 0 RON | 0 RON | 9 |
| 2020 | 987.907 RON | 992.869 RON | 1.073.221 RON | −90.038 RON | −80.352 RON | 187.856 RON | 700 RON | 187.156 RON | −342.936 RON | 530.792 RON | 138.757 RON | 25.397 RON | 0 RON | 0 RON | 0 |
| 2021 | 978.923 RON | 995.855 RON | 959.706 RON | 26.360 RON | 36.149 RON | 164.374 RON | 700 RON | 163.674 RON | −316.577 RON | 480.951 RON | 111.742 RON | 28.135 RON | 0 RON | 0 RON | 9 |
| 2022 | 1.122.616 RON | 1.122.616 RON | 1.119.813 RON | −7.485 RON | 2.803 RON | 239.296 RON | 700 RON | 238.596 RON | −324.062 RON | 563.358 RON | 190.317 RON | 37.948 RON | 0 RON | 0 RON | 9 |
| 2023 | 1.175.608 RON | 1.175.666 RON | 1.216.424 RON | −49.789 RON | −40.758 RON | 266.049 RON | 700 RON | 265.349 RON | −366.365 RON | 632.414 RON | 238.343 RON | 24.131 RON | 0 RON | 0 RON | 7 |
| 2024 | 1.271.560 RON | 1.271.560 RON | 1.267.701 RON | 3.859 RON | 3.859 RON | 243.495 RON | 700 RON | 242.795 RON | −362.506 RON | 606.001 RON | 211.165 RON | 23.077 RON | 0 RON | 0 RON | 7 |
Reprezentanți și administratori (1)
PÁL HAJNAL
administrator
Loc. Baraolt, Covasna, România
Locație pe hartă
Coduri CAEN (9)
- Comerț cu amănuntul nespecializat, cu vânzare predominantă de produse alimentare, băuturi și tutun
- Comerţ cu amănuntul prin standuri, chioşcuri şi pieţe al altor produse
- Activități de alimentație (catering) pentru evenimente
- Baruri și alte activități de servire a băuturilor
- Activităţi de management (gestiune şi exploatare) a mijloacelor de calcul
- Prelucrarea datelor, administrarea paginilor web şi activităţi conexe
- Alte activităţi profesionale, ştiinţifice şi tehnice n.c.a.
- Activități de organizare a expozițiilor, târgurilor și congreselor
- Activităţi de creaţie artistică
Raport Economico-Financiar
2019–20241. Sumar Executiv
Alerte identificate pentru 2024
- •Capitaluri proprii negative (−362.506 RON) — risc de insolvență tehnică
- •Lichiditate curentă sub 1.0 (0.4) — posibilă incapacitate de plată pe termen scurt
- •Grad ridicat de îndatorare: 248.9% din active finanțate din datorii
Cifra de Afaceri 2024
1,27 M RON
Rezultat Net 2024
3,9 K RON
Total Active 2024
243,5 K RON
Scor Bonitate
40/100
C
Risc Ridicat — Clasa C
Scor bonitate: 40/100
2. Analiza Rezultatelor Financiare
Figura 1 — Cifra de Afaceri, Venituri și Cheltuieli
Figura 2 — Rezultat Net (Profit / Pierdere)
| An | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cifra de afaceri | 775,9 K RON | 987,9 K RON | 978,9 K RON | 1,12 M RON | 1,18 M RON | 1,27 M RON |
| Venituri totale | 775,9 K RON | 992,9 K RON | 995,9 K RON | 1,12 M RON | 1,18 M RON | 1,27 M RON |
| Cheltuieli totale | 880,1 K RON | 1,07 M RON | 959,7 K RON | 1,12 M RON | 1,22 M RON | 1,27 M RON |
| Rezultat net | −111,9 K RON | −90,0 K RON | 26,4 K RON | −7,5 K RON | −49,8 K RON | 3,9 K RON |
3. Evoluția Veniturilor și Cheltuielilor
Figura 3 — Tendința anuală
Proiecție cifră de afaceri 2025 (regresie liniară): 1,37 M RON
4. Capitaluri Proprii și Datorii
Insolvență tehnică: Capitalurile proprii sunt negative în 2024 (−362.506 RON). Datoriile totale depășesc totalul activelor, ceea ce
semnalează o situație de supraîndatorare cronică.
Figura 4 — Capitaluri vs. Datorii
5. Lichiditate și Solvabilitate
Figura 5 — Indicatori de Lichiditate
Praguri: ■ 1.0 (minim) ■ 2.0 (optim)
Valori 2024
| Indicator | Valoare | Prag | Status |
|---|---|---|---|
| Lichiditate curentă | 0,40 | ≥ 1 | Slab |
| Lichiditate rapidă | 0,05 | ≥ 0.8 | Slab |
| Lichiditate imediată | 0,01 | ≥ 0.2 | Slab |
| Solvabilitate | 0,40 | ≥ 1 | Slab |
6. Structura Activelor (2024)
Figura 6a — Active Imobilizate vs. Circulante
Active imobilizate700 RON (0.3%)
Active circulante242,8 K RON (99.7%)
Figura 6b — Componente Active Circulante
Stocuri211,2 K RON
Creanțe23,1 K RON
Numerar4,6 K RON
Alte active circulante3,9 K RON
7. Indicatori de Activitate
Figura 7 — Stocuri, Creanțe și Numerar
Indicatori rotație (2024)
| Indicator | Valoare |
|---|---|
| Rotație stocuri (ori/an) | 6,02 |
| Durata stocaj (zile) | 61 |
| Rotație creanțe (ori/an) | 55,10 |
| Durata încasare (zile) | 7 |
8. Marje de Profitabilitate
Figura 8 — Cheltuieli vs. Cifra de Afaceri
Figura 9 — Marje procentuale (%)
Marjă brută
0,3%
Marjă netă
0,3%
ROA
1,6%
9. Analiza Datoriilor
Figura 10 — Datorii vs. Total Active
| An | Datorii | Total active | Rată îndatorare |
|---|---|---|---|
| 2019 | 620,7 K RON | 173,4 K RON | 358,0% |
| 2020 | 530,8 K RON | 187,9 K RON | 282,6% |
| 2021 | 481,0 K RON | 164,4 K RON | 292,6% |
| 2022 | 563,4 K RON | 239,3 K RON | 235,4% |
| 2023 | 632,4 K RON | 266,0 K RON | 237,7% |
| 2024 | 606,0 K RON | 243,5 K RON | 248,9% |
10. Scor de Bonitate și Risc
Figura 11 — Scor bonitate 2024
40
din 100 puncte
Clasa C — Risc Ridicat
Lichiditate — Critică (LC < 0.5)
3/25
Capital — Critică (capitaluri negative)
2/25
Profitabilitate — Acceptabilă (profit pozitiv)
15/25
Tendinta — Tendință majoritar pozitivă
20/25
Figura 12 — Evoluția scorului de bonitate
11. Analiza Tendințelor
| Indicator | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | YoY |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cifra de afaceri | 775,9 K RON | 987,9 K RON | 978,9 K RON | 1,12 M RON | 1,18 M RON | 1,27 M RON | ▲ 8,2% |
| Rezultat net | −111,9 K RON | −90,0 K RON | 26,4 K RON | −7,5 K RON | −49,8 K RON | 3,9 K RON | ▲ 107,8% |
| Total active | 173,4 K RON | 187,9 K RON | 164,4 K RON | 239,3 K RON | 266,0 K RON | 243,5 K RON | ▼ 8,5% |
| Capitaluri proprii | −447,3 K RON | −342,9 K RON | −316,6 K RON | −324,1 K RON | −366,4 K RON | −362,5 K RON | ▲ 1,1% |
| Datorii totale | 620,7 K RON | 530,8 K RON | 481,0 K RON | 563,4 K RON | 632,4 K RON | 606,0 K RON | ▼ 4,2% |
| Lichiditate curentă | 0,28 | 0,35 | 0,34 | 0,42 | 0,42 | 0,40 | ▼ 4,5% |
| Marjă netă (%) | -14,43 | -9,11 | 2,69 | -0,67 | -4,24 | 0,30 | ▲ 107,1% |
| Scor bonitate | 19 | 32 | 32 | 27 | 19 | 40 | ▲ 110,5% |
12. Concluzii, Riscuri și Recomandări
Concluzii
- •Cifra de afaceri a crescut semnificativ față de 2019, indicând o extindere a activității.
- •Compania a înregistrat profit net în 2024 (3,9 K RON).
- •Proiecția liniară pentru 2025 sugerează o posibilă creștere a cifrei de afaceri la 1,37 M RON.
Riscuri identificate
- •Capitalurile proprii negative indică o stare de insolvență tehnică — pasivele depășesc activele.
- •Lichiditate curentă sub 1.0 — compania poate întâmpina dificultăți în onorarea obligațiilor pe termen scurt.
- •Grad de îndatorare de 248.9% — vulnerabilitate ridicată la variații de dobânzi și crize de lichiditate.
- •Scor de bonitate scăzut (40/100, Clasa C) — risc financiar semnificativ.
Recomandări
- •Necesară majorare de capital sau restructurare a datoriilor pentru redresare financiară.
- •Consultarea unui administrator judiciar sau specialist în restructurare financiară.
- •Optimizarea managementului capitalului de lucru: reducerea stocurilor, accelerarea încasării creanțelor.
- •Diversificarea surselor de finanțare și reducerea dependenței de capital de împrumut.
Raportul este generat automat pe baza datelor publice din Ministerul Finanțelor. Nu constituie consultanță financiară sau juridică. Datele se referă la exercițiile financiare 2019–2024.