JMM TUSNAD S.R.L.
CUI: 44186267
J19/254/2021
SRL
Harghita, Loc. Băile Tuşnad, Oraş Băile Tuşnad
Funcțiune
Date generale
CUI (cod unic de înregistrare)
44186267
Cod înmatriculare
J19/254/2021
EUID
ROONRC.J19/254/2021
Data înmatriculării
2021-04-26
Formă juridică
SRL
Stare
Funcțiune
Ani de activitate
5 ani
Salariați (2025)
11 angajați
Adresă
România, Harghita, Loc. Băile Tuşnad, Oraş Băile Tuşnad, APOR, 7, 535100
Țară:
România
Județ:
Harghita
Localitate:
Loc. Băile Tuşnad, Oraş Băile Tuşnad
Stradă:
APOR
Număr:
7
Cod poștal:
535100
Date de bilanț 2019–2024
| An | Cifra de afaceri | Venituri totale | Cheltuieli totale | Profit / Pierdere net | Profit / Pierdere brut | Active totale | Active imobilizate | Active circulante | Capitaluri | Datorii | Stocuri | Creanțe | Venituri în avans | Cheltuieli în avans | Nr. salariați |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | 490.821 RON | 491.779 RON | 483.254 RON | 3.706 RON | 8.525 RON | 76.519 RON | 1.010 RON | 75.509 RON | 5.706 RON | 70.813 RON | 9.298 RON | 4.204 RON | 0 RON | 0 RON | 14 |
| 2022 | 1.078.819 RON | 1.085.884 RON | 1.035.468 RON | 42.312 RON | 50.416 RON | 154.415 RON | 29.840 RON | 124.575 RON | 48.018 RON | 106.397 RON | 22.734 RON | 32.244 RON | 0 RON | 0 RON | 13 |
| 2023 | 1.099.786 RON | 1.117.070 RON | 1.199.290 RON | −91.271 RON | −82.220 RON | 242.432 RON | 135.887 RON | 106.545 RON | −44.330 RON | 286.762 RON | 50.167 RON | 16.804 RON | 0 RON | 0 RON | 14 |
| 2024 | 1.361.809 RON | 1.375.129 RON | 1.344.946 RON | 24.267 RON | 30.183 RON | 255.028 RON | 140.983 RON | 114.045 RON | −20.062 RON | 275.090 RON | 52.418 RON | 38.090 RON | 0 RON | 0 RON | 14 |
| 2025 | 1.195.846 RON | 1.196.389 RON | 1.221.996 RON | −25.607 RON | −25.607 RON | 230.095 RON | 108.027 RON | 122.068 RON | −45.669 RON | 275.764 RON | 31.986 RON | 37.859 RON | 0 RON | 0 RON | 11 |
Reprezentanți și administratori (2)
TOMA ALBERT MARIUS
administrator
Loc. Miercurea Ciuc, Harghita, România
TOMA ALBERT ZSUZSÁNNA-ÉVA
administrator
Loc. Miercurea Ciuc, Harghita, România
Date de contact
Autentificare
Trebuie să fii logat pentru a vedea contactele
Locație pe hartă
Coduri CAEN (5)
Raport Economico-Financiar
2021–20251. Sumar Executiv
Alerte identificate pentru 2025
- •Capitaluri proprii negative (−45.669 RON) — risc de insolvență tehnică
- •Lichiditate curentă sub 1.0 (0.44) — posibilă incapacitate de plată pe termen scurt
- •Pierdere netă înregistrată în 2025 (−25.607 RON)
- •Grad ridicat de îndatorare: 119.9% din active finanțate din datorii
Cifra de Afaceri 2025
1,20 M RON
Rezultat Net 2025
−25,6 K RON
Total Active 2025
230,1 K RON
Scor Bonitate
19/100
D
Risc Extrem — Clasa D
Scor bonitate: 19/100
2. Analiza Rezultatelor Financiare
Figura 1 — Cifra de Afaceri, Venituri și Cheltuieli
Figura 2 — Rezultat Net (Profit / Pierdere)
| An | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Cifra de afaceri | 490,8 K RON | 1,08 M RON | 1,10 M RON | 1,36 M RON | 1,20 M RON |
| Venituri totale | 491,8 K RON | 1,09 M RON | 1,12 M RON | 1,38 M RON | 1,20 M RON |
| Cheltuieli totale | 483,3 K RON | 1,04 M RON | 1,20 M RON | 1,34 M RON | 1,22 M RON |
| Rezultat net | 3,7 K RON | 42,3 K RON | −91,3 K RON | 24,3 K RON | −25,6 K RON |
3. Evoluția Veniturilor și Cheltuielilor
Figura 3 — Tendința anuală
Proiecție cifră de afaceri 2026 (regresie liniară): 1,55 M RON
4. Capitaluri Proprii și Datorii
Insolvență tehnică: Capitalurile proprii sunt negative în 2025 (−45.669 RON). Datoriile totale depășesc totalul activelor, ceea ce
semnalează o situație de supraîndatorare cronică.
Figura 4 — Capitaluri vs. Datorii
5. Lichiditate și Solvabilitate
Figura 5 — Indicatori de Lichiditate
Praguri: ■ 1.0 (minim) ■ 2.0 (optim)
Valori 2025
| Indicator | Valoare | Prag | Status |
|---|---|---|---|
| Lichiditate curentă | 0,44 | ≥ 1 | Slab |
| Lichiditate rapidă | 0,33 | ≥ 0.8 | Slab |
| Lichiditate imediată | 0,19 | ≥ 0.2 | Slab |
| Solvabilitate | 0,83 | ≥ 1 | Slab |
6. Structura Activelor (2025)
Figura 6a — Active Imobilizate vs. Circulante
Active imobilizate108,0 K RON (46.9%)
Active circulante122,1 K RON (53.1%)
Figura 6b — Componente Active Circulante
Stocuri32,0 K RON
Creanțe37,9 K RON
Numerar52,2 K RON
7. Indicatori de Activitate
Figura 7 — Stocuri, Creanțe și Numerar
Indicatori rotație (2025)
| Indicator | Valoare |
|---|---|
| Rotație stocuri (ori/an) | 37,39 |
| Durata stocaj (zile) | 10 |
| Rotație creanțe (ori/an) | 31,59 |
| Durata încasare (zile) | 12 |
8. Marje de Profitabilitate
Figura 8 — Cheltuieli vs. Cifra de Afaceri
Figura 9 — Marje procentuale (%)
Marjă brută
-2,1%
Marjă netă
-2,1%
ROA
-11,1%
9. Analiza Datoriilor
Figura 10 — Datorii vs. Total Active
| An | Datorii | Total active | Rată îndatorare |
|---|---|---|---|
| 2021 | 70,8 K RON | 76,5 K RON | 92,5% |
| 2022 | 106,4 K RON | 154,4 K RON | 68,9% |
| 2023 | 286,8 K RON | 242,4 K RON | 118,3% |
| 2024 | 275,1 K RON | 255,0 K RON | 107,9% |
| 2025 | 275,8 K RON | 230,1 K RON | 119,9% |
10. Scor de Bonitate și Risc
Figura 11 — Scor bonitate 2025
19
din 100 puncte
Clasa D — Risc Extrem
Lichiditate — Critică (LC < 0.5)
3/25
Capital — Critică (capitaluri negative)
2/25
Profitabilitate — Critică (pierdere netă)
2/25
Tendinta — Tendință mixtă
12/25
Figura 12 — Evoluția scorului de bonitate
11. Analiza Tendințelor
| Indicator | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | YoY |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cifra de afaceri | 490,8 K RON | 1,08 M RON | 1,10 M RON | 1,36 M RON | 1,20 M RON | ▼ 12,2% |
| Rezultat net | 3,7 K RON | 42,3 K RON | −91,3 K RON | 24,3 K RON | −25,6 K RON | ▼ 205,5% |
| Total active | 76,5 K RON | 154,4 K RON | 242,4 K RON | 255,0 K RON | 230,1 K RON | ▼ 9,8% |
| Capitaluri proprii | 5,7 K RON | 48,0 K RON | −44,3 K RON | −20,1 K RON | −45,7 K RON | ▼ 127,6% |
| Datorii totale | 70,8 K RON | 106,4 K RON | 286,8 K RON | 275,1 K RON | 275,8 K RON | ▲ 0,2% |
| Lichiditate curentă | 1,07 | 1,17 | 0,37 | 0,41 | 0,44 | ▲ 6,8% |
| Marjă netă (%) | 0,76 | 3,92 | -8,30 | 1,78 | -2,14 | ▼ 220,2% |
| Scor bonitate | 50 | 75 | 12 | 45 | 19 | ▼ 57,8% |
12. Concluzii, Riscuri și Recomandări
Concluzii
- •Cifra de afaceri a crescut semnificativ față de 2021, indicând o extindere a activității.
- •Proiecția liniară pentru 2026 sugerează o posibilă creștere a cifrei de afaceri la 1,55 M RON.
Riscuri identificate
- •Compania înregistrează pierdere netă în 2025, ceea ce erodează capitalurile proprii.
- •Capitalurile proprii negative indică o stare de insolvență tehnică — pasivele depășesc activele.
- •Lichiditate curentă sub 1.0 — compania poate întâmpina dificultăți în onorarea obligațiilor pe termen scurt.
- •Grad de îndatorare de 119.9% — vulnerabilitate ridicată la variații de dobânzi și crize de lichiditate.
- •Scor de bonitate scăzut (19/100, Clasa D) — risc financiar semnificativ.
Recomandări
- •Reducerea costurilor operaționale și identificarea surselor de venituri suplimentare.
- •Necesară majorare de capital sau restructurare a datoriilor pentru redresare financiară.
- •Consultarea unui administrator judiciar sau specialist în restructurare financiară.
- •Optimizarea managementului capitalului de lucru: reducerea stocurilor, accelerarea încasării creanțelor.
- •Diversificarea surselor de finanțare și reducerea dependenței de capital de împrumut.
Raportul este generat automat pe baza datelor publice din Ministerul Finanțelor. Nu constituie consultanță financiară sau juridică. Datele se referă la exercițiile financiare 2021–2025.