PAS SHOES TRADING S.R.L.
CUI: 39946650
J2018001460264
SRL
Mureş, Sat Filpişu Mare, Comuna Breaza
Funcțiune
Date generale
CUI (cod unic de înregistrare)
39946650
Cod înmatriculare
J2018001460264
EUID
ROONRC.J2018001460264
Data înmatriculării
2018-10-02
Formă juridică
SRL
Stare
Funcțiune
Ani de activitate
8 ani
Salariați (2024)
4 angajați
Adresă
România, Mureş, Sat Filpişu Mare, Comuna Breaza, FILPIŞU MARE, 181, 547136
Țară:
România
Județ:
Mureş
Localitate:
Sat Filpişu Mare, Comuna Breaza
Stradă:
FILPIŞU MARE
Număr:
181
Cod poștal:
547136
Date de bilanț 2019–2024
| An | Cifra de afaceri | Venituri totale | Cheltuieli totale | Profit / Pierdere net | Profit / Pierdere brut | Active totale | Active imobilizate | Active circulante | Capitaluri | Datorii | Stocuri | Creanțe | Venituri în avans | Cheltuieli în avans | Nr. salariați |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 | 147.760 RON | 168.163 RON | 94.256 RON | 72.429 RON | 73.907 RON | 477.794 RON | 179.345 RON | 298.449 RON | 72.629 RON | 225.820 RON | 3.570 RON | 219.748 RON | 179.345 RON | 0 RON | 4 |
| 2020 | 299.283 RON | 500.434 RON | 310.056 RON | 188.159 RON | 190.378 RON | 479.620 RON | 161.740 RON | 317.880 RON | 260.788 RON | 57.092 RON | 50.452 RON | 7.304 RON | 161.740 RON | 0 RON | 5 |
| 2021 | 491.941 RON | 898.132 RON | 635.674 RON | 257.540 RON | 262.458 RON | 761.138 RON | 171.425 RON | 589.713 RON | 258.328 RON | 361.495 RON | 65.885 RON | 6.605 RON | 141.315 RON | 0 RON | 6 |
| 2022 | 351.437 RON | 604.534 RON | 706.366 RON | −105.347 RON | −101.832 RON | 497.210 RON | 143.497 RON | 353.713 RON | 152.981 RON | 223.338 RON | 49.879 RON | 5.287 RON | 120.891 RON | 0 RON | 7 |
| 2023 | 275.426 RON | 466.001 RON | 520.290 RON | −57.078 RON | −54.289 RON | 206.328 RON | 111.844 RON | 94.484 RON | −56.097 RON | 161.958 RON | 47.541 RON | 11.236 RON | 100.467 RON | 0 RON | 5 |
| 2024 | 162.703 RON | 202.784 RON | 241.420 RON | −42.499 RON | −38.636 RON | 118.841 RON | 82.890 RON | 35.951 RON | −98.597 RON | 140.092 RON | 3.116 RON | 10.076 RON | 77.346 RON | 0 RON | 4 |
Reprezentanți și administratori (1)
LĂCĂTUŞ PETRU
administrator
Loc. Reghin, Mureş, România
Locație pe hartă
Coduri CAEN (7)
- Fabricarea articolelor de voiaj și marochinărie și a articolelor de harnașament
- Fabricarea încălțămintei
- Comerț cu ridicata al îmbrăcămintei și încălțămintei
- Comerț cu amănuntul nespecializat, cu vânzare predominantă de produse nealimentare
- Comerț cu amănuntul al încălțămintei și articolelor din piele
- Transporturi rutiere de mărfuri
- Depozitări
Raport Economico-Financiar
2019–20241. Sumar Executiv
Alerte identificate pentru 2024
- •Capitaluri proprii negative (−98.597 RON) — risc de insolvență tehnică
- •Lichiditate curentă sub 1.0 (0.26) — posibilă incapacitate de plată pe termen scurt
- •Pierdere netă înregistrată în 2024 (−42.499 RON)
- •Grad ridicat de îndatorare: 117.9% din active finanțate din datorii
Cifra de Afaceri 2024
162,7 K RON
Rezultat Net 2024
−42,5 K RON
Total Active 2024
118,8 K RON
Scor Bonitate
19/100
D
Risc Extrem — Clasa D
Scor bonitate: 19/100
2. Analiza Rezultatelor Financiare
Figura 1 — Cifra de Afaceri, Venituri și Cheltuieli
Figura 2 — Rezultat Net (Profit / Pierdere)
| An | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cifra de afaceri | 147,8 K RON | 299,3 K RON | 491,9 K RON | 351,4 K RON | 275,4 K RON | 162,7 K RON |
| Venituri totale | 168,2 K RON | 500,4 K RON | 898,1 K RON | 604,5 K RON | 466,0 K RON | 202,8 K RON |
| Cheltuieli totale | 94,3 K RON | 310,1 K RON | 635,7 K RON | 706,4 K RON | 520,3 K RON | 241,4 K RON |
| Rezultat net | 72,4 K RON | 188,2 K RON | 257,5 K RON | −105,3 K RON | −57,1 K RON | −42,5 K RON |
3. Evoluția Veniturilor și Cheltuielilor
Figura 3 — Tendința anuală
Proiecție cifră de afaceri 2025 (regresie liniară): 274,4 K RON
4. Capitaluri Proprii și Datorii
Insolvență tehnică: Capitalurile proprii sunt negative în 2024 (−98.597 RON). Datoriile totale depășesc totalul activelor, ceea ce
semnalează o situație de supraîndatorare cronică.
Figura 4 — Capitaluri vs. Datorii
5. Lichiditate și Solvabilitate
Figura 5 — Indicatori de Lichiditate
Praguri: ■ 1.0 (minim) ■ 2.0 (optim)
Valori 2024
| Indicator | Valoare | Prag | Status |
|---|---|---|---|
| Lichiditate curentă | 0,26 | ≥ 1 | Slab |
| Lichiditate rapidă | 0,23 | ≥ 0.8 | Slab |
| Lichiditate imediată | 0,16 | ≥ 0.2 | Slab |
| Solvabilitate | 0,85 | ≥ 1 | Slab |
6. Structura Activelor (2024)
Figura 6a — Active Imobilizate vs. Circulante
Active imobilizate82,9 K RON (69.7%)
Active circulante36,0 K RON (30.3%)
Figura 6b — Componente Active Circulante
Stocuri3,1 K RON
Creanțe10,1 K RON
Numerar22,8 K RON
7. Indicatori de Activitate
Figura 7 — Stocuri, Creanțe și Numerar
Indicatori rotație (2024)
| Indicator | Valoare |
|---|---|
| Rotație stocuri (ori/an) | 52,22 |
| Durata stocaj (zile) | 7 |
| Rotație creanțe (ori/an) | 16,15 |
| Durata încasare (zile) | 23 |
8. Marje de Profitabilitate
Figura 8 — Cheltuieli vs. Cifra de Afaceri
Figura 9 — Marje procentuale (%)
Marjă brută
-23,8%
Marjă netă
-26,1%
ROA
-35,8%
9. Analiza Datoriilor
Figura 10 — Datorii vs. Total Active
| An | Datorii | Total active | Rată îndatorare |
|---|---|---|---|
| 2019 | 225,8 K RON | 477,8 K RON | 47,3% |
| 2020 | 57,1 K RON | 479,6 K RON | 11,9% |
| 2021 | 361,5 K RON | 761,1 K RON | 47,5% |
| 2022 | 223,3 K RON | 497,2 K RON | 44,9% |
| 2023 | 162,0 K RON | 206,3 K RON | 78,5% |
| 2024 | 140,1 K RON | 118,8 K RON | 117,9% |
10. Scor de Bonitate și Risc
Figura 11 — Scor bonitate 2024
19
din 100 puncte
Clasa D — Risc Extrem
Lichiditate — Critică (LC < 0.5)
3/25
Capital — Critică (capitaluri negative)
2/25
Profitabilitate — Critică (pierdere netă)
2/25
Tendinta — Tendință mixtă
12/25
Figura 12 — Evoluția scorului de bonitate
11. Analiza Tendințelor
| Indicator | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | YoY |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cifra de afaceri | 147,8 K RON | 299,3 K RON | 491,9 K RON | 351,4 K RON | 275,4 K RON | 162,7 K RON | ▼ 40,9% |
| Rezultat net | 72,4 K RON | 188,2 K RON | 257,5 K RON | −105,3 K RON | −57,1 K RON | −42,5 K RON | ▲ 25,5% |
| Total active | 477,8 K RON | 479,6 K RON | 761,1 K RON | 497,2 K RON | 206,3 K RON | 118,8 K RON | ▼ 42,4% |
| Capitaluri proprii | 72,6 K RON | 260,8 K RON | 258,3 K RON | 153,0 K RON | −56,1 K RON | −98,6 K RON | ▼ 75,8% |
| Datorii totale | 225,8 K RON | 57,1 K RON | 361,5 K RON | 223,3 K RON | 162,0 K RON | 140,1 K RON | ▼ 13,5% |
| Lichiditate curentă | 1,32 | 5,57 | 1,63 | 1,58 | 0,58 | 0,26 | ▼ 56,0% |
| Marjă netă (%) | 49,02 | 62,87 | 52,35 | -29,98 | -20,72 | -26,12 | ▼ 26,1% |
| Scor bonitate | 67 | 100 | 85 | 47 | 24 | 19 | ▼ 20,8% |
12. Concluzii, Riscuri și Recomandări
Concluzii
- •Cifra de afaceri s-a menținut relativ stabilă în perioada analizată.
- •Proiecția liniară pentru 2025 sugerează o posibilă creștere a cifrei de afaceri la 274,4 K RON.
Riscuri identificate
- •Compania înregistrează pierdere netă în 2024, ceea ce erodează capitalurile proprii.
- •Capitalurile proprii negative indică o stare de insolvență tehnică — pasivele depășesc activele.
- •Lichiditate curentă sub 1.0 — compania poate întâmpina dificultăți în onorarea obligațiilor pe termen scurt.
- •Grad de îndatorare de 117.9% — vulnerabilitate ridicată la variații de dobânzi și crize de lichiditate.
- •Scor de bonitate scăzut (19/100, Clasa D) — risc financiar semnificativ.
Recomandări
- •Reducerea costurilor operaționale și identificarea surselor de venituri suplimentare.
- •Necesară majorare de capital sau restructurare a datoriilor pentru redresare financiară.
- •Consultarea unui administrator judiciar sau specialist în restructurare financiară.
- •Optimizarea managementului capitalului de lucru: reducerea stocurilor, accelerarea încasării creanțelor.
- •Diversificarea surselor de finanțare și reducerea dependenței de capital de împrumut.
Raportul este generat automat pe baza datelor publice din Ministerul Finanțelor. Nu constituie consultanță financiară sau juridică. Datele se referă la exercițiile financiare 2019–2024.