ARAL & M SRL
CUI: 5070279
J22/3009/1993
SRL
Iaşi, Sat Covasna, Comuna Costuleni
Funcțiune
Date generale
CUI (cod unic de înregistrare)
5070279
Cod înmatriculare
J22/3009/1993
EUID
ROONRC.J22/3009/1993
Data înmatriculării
1993-12-08
Formă juridică
SRL
Stare
Funcțiune
Ani de activitate
33 ani
Salariați (2024)
3 angajați
Adresă
România, Iaşi, Sat Covasna, Comuna Costuleni, 707116
Date de bilanț 2019–2024
| An | Cifra de afaceri | Venituri totale | Cheltuieli totale | Profit / Pierdere net | Profit / Pierdere brut | Active totale | Active imobilizate | Active circulante | Capitaluri | Datorii | Stocuri | Creanțe | Venituri în avans | Cheltuieli în avans | Nr. salariați |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 | 453.259 RON | 453.787 RON | 450.374 RON | −1.125 RON | 3.413 RON | 525.454 RON | 349.096 RON | 176.358 RON | −167.676 RON | 693.130 RON | 161.620 RON | 1.355 RON | 0 RON | 0 RON | 4 |
| 2020 | 398.331 RON | 398.845 RON | 505.188 RON | −108.684 RON | −106.343 RON | 468.776 RON | 334.940 RON | 133.836 RON | −276.360 RON | 745.136 RON | 129.052 RON | 2.336 RON | 0 RON | 0 RON | 4 |
| 2021 | 452.421 RON | 453.400 RON | 507.173 RON | −58.307 RON | −53.773 RON | 491.468 RON | 316.554 RON | 174.914 RON | −334.666 RON | 826.134 RON | 171.906 RON | 2.434 RON | 0 RON | 0 RON | 3 |
| 2022 | 675.618 RON | 680.033 RON | 710.028 RON | −36.795 RON | −29.995 RON | 491.383 RON | 283.526 RON | 207.857 RON | −371.462 RON | 862.845 RON | 161.336 RON | 2.320 RON | 0 RON | 0 RON | 3 |
| 2023 | 738.527 RON | 743.888 RON | 789.441 RON | −52.992 RON | −45.553 RON | 416.113 RON | 259.406 RON | 156.707 RON | −424.453 RON | 840.566 RON | 105.861 RON | 4.290 RON | 0 RON | 0 RON | 3 |
| 2024 | 677.720 RON | 677.720 RON | 722.809 RON | −61.851 RON | −45.089 RON | 339.295 RON | 245.247 RON | 94.048 RON | −486.305 RON | 825.600 RON | 83.400 RON | 3.853 RON | 0 RON | 0 RON | 3 |
Reprezentanți și administratori (1)
DORNEANU DANIELA
administrator
COSTULENI IASI
Locație pe hartă
Coduri CAEN (53)
- Comerț cu amănuntul nespecializat, cu vânzare predominantă de produse alimentare, băuturi și tutun
- Comerţ cu amănuntul în magazine nespecializate, cu vânzare predominantă de produse nealimentare
- Comerț cu amănuntul al fructelor și legumelor proaspete
- Comerț cu amănuntul al cărnii și al produselor din carne
- Comerț cu amănuntul al peștelui, crustaceelor și moluștelor
- Comerț cu amănuntul al pâinii, produselor de patiserie și produselor zaharoase
- Comerț cu amănuntul al băuturilor
- Comerț cu amănuntul al produselor din tutun
- Comerţ cu amănuntul al altor produse alimentare, în magazine specializate
- Comerț cu amănuntul al textilelor
- Comerț cu amănuntul al articolelor de fierărie, al materialelor de construcții, al articolelor din sticlă și a celor pentru vopsit
- Comerț cu amănuntul al covoarelor, carpetelor, tapetelor și a altor acoperitoare de podea
- Comerț cu amănuntul al articolelor și aparatelor electrocasnice
- Comerţ cu amănuntul al mobilei, al articolelor de iluminat şi al articolelor de uz casnic n.c.a., în magazine specializate
- Comerț cu amănuntul al cărților
- Comerț cu amănuntul al ziarelor și articolelor de papetărie
- Comerț cu amănuntul al echipamentelor sportive
- Comerț cu amănuntul al jocurilor și jucăriilor
- Comerţ cu amănuntul al jocurilor şi jucăriilor, în magazine specializate
- Comerț cu amănuntul al îmbrăcămintei
- Comerț cu amănuntul al încălțămintei și articolelor din piele
- Comerț cu amănuntul al produselor cosmetice și de parfumerie
- Comerț cu amănuntul al florilor, plantelor și semințelor; comerț cu amănuntul al animalelor de companie și a hranei pentru acestea
- Comerț cu amănuntul al ceasurilor și bijuteriilor
- Comerț cu amănuntul al altor bunuri noi
- Comerț cu amănuntul al pieselor și accesoriilor pentru autovehicule
- Comerţ cu amănuntul prin standuri, chioşcuri şi pieţe al altor produse
- Transporturi rutiere de mărfuri
- Comerţ cu amănuntul în magazine nespecializate, cu vânzare predominantă de produse alimentare, băuturi şi tutun
- Comerţ cu amănuntul în magazine nespecializate, cu vânzare predominantă de produse nealimentare
- Activități de servicii anexe pentru transporturi terestre
- Activități de servicii anexe transporturilor pe apă
- Activități de servicii anexe transporturilor aeriene
- Manipulări
- Activități de servicii logistice pentru transporturi
- Alte activități anexe transporturilor
- Comerţ cu amănuntul în magazine specializate al produselor alimentare
- Comerţ cu amănuntul al produselor cosmetice şi de parfumerie
- Comerţ cu amănuntul al textilelor
- Comerţ cu amănuntul al îmbrăcămintei
- Comerţ cu amănuntul al încălţămintei şi articolelor din piele
- Comerţ cu amănuntul al mobilei, al articolelor de iluminat şi al altor articole de uz casnic
- Comerţ cu amănuntul al articolelor şi aparatelor electro-menajere, al aparatelor de radio si televizoarelor
- Comerţ cu amănuntul cu articole de fierărie, cu articole din sticlă şi cu cele pentru vopsit
- Comerţ cu amănuntul al cărţilor, ziarelor şi articolelor de papetărie
- Comerţul cu amănuntul, în magazine specializate, al altor produse n.c.a.
- Intermedieri pentru servicii de cazare
- Restaurante
- Activități de alimentație (catering) pentru evenimente
- Baruri și alte activități de servire a băuturilor
- Activități de închiriere și leasing cu bunuri recreaționale și echipament sportiv
- Alte activități recreative și distractive n.c.a.
- Activităţi de pompe funebre şi similare
Raport Economico-Financiar
2019–20241. Sumar Executiv
Alerte identificate pentru 2024
- •Capitaluri proprii negative (−486.305 RON) — risc de insolvență tehnică
- •Lichiditate curentă sub 1.0 (0.11) — posibilă incapacitate de plată pe termen scurt
- •Pierdere netă înregistrată în 2024 (−61.851 RON)
- •Grad ridicat de îndatorare: 243.3% din active finanțate din datorii
Cifra de Afaceri 2024
677,7 K RON
Rezultat Net 2024
−61,9 K RON
Total Active 2024
339,3 K RON
Scor Bonitate
12/100
D
Risc Extrem — Clasa D
Scor bonitate: 12/100
2. Analiza Rezultatelor Financiare
Figura 1 — Cifra de Afaceri, Venituri și Cheltuieli
Figura 2 — Rezultat Net (Profit / Pierdere)
| An | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cifra de afaceri | 453,3 K RON | 398,3 K RON | 452,4 K RON | 675,6 K RON | 738,5 K RON | 677,7 K RON |
| Venituri totale | 453,8 K RON | 398,8 K RON | 453,4 K RON | 680,0 K RON | 743,9 K RON | 677,7 K RON |
| Cheltuieli totale | 450,4 K RON | 505,2 K RON | 507,2 K RON | 710,0 K RON | 789,4 K RON | 722,8 K RON |
| Rezultat net | −1,1 K RON | −108,7 K RON | −58,3 K RON | −36,8 K RON | −53,0 K RON | −61,9 K RON |
3. Evoluția Veniturilor și Cheltuielilor
Figura 3 — Tendința anuală
Proiecție cifră de afaceri 2025 (regresie liniară): 802,6 K RON
4. Capitaluri Proprii și Datorii
Insolvență tehnică: Capitalurile proprii sunt negative în 2024 (−486.305 RON). Datoriile totale depășesc totalul activelor, ceea ce
semnalează o situație de supraîndatorare cronică.
Figura 4 — Capitaluri vs. Datorii
5. Lichiditate și Solvabilitate
Figura 5 — Indicatori de Lichiditate
Praguri: ■ 1.0 (minim) ■ 2.0 (optim)
Valori 2024
| Indicator | Valoare | Prag | Status |
|---|---|---|---|
| Lichiditate curentă | 0,11 | ≥ 1 | Slab |
| Lichiditate rapidă | 0,01 | ≥ 0.8 | Slab |
| Lichiditate imediată | 0,01 | ≥ 0.2 | Slab |
| Solvabilitate | 0,41 | ≥ 1 | Slab |
6. Structura Activelor (2024)
Figura 6a — Active Imobilizate vs. Circulante
Active imobilizate245,2 K RON (72.3%)
Active circulante94,0 K RON (27.7%)
Figura 6b — Componente Active Circulante
Stocuri83,4 K RON
Creanțe3,9 K RON
Numerar6,8 K RON
7. Indicatori de Activitate
Figura 7 — Stocuri, Creanțe și Numerar
Indicatori rotație (2024)
| Indicator | Valoare |
|---|---|
| Rotație stocuri (ori/an) | 8,13 |
| Durata stocaj (zile) | 45 |
| Rotație creanțe (ori/an) | 175,89 |
| Durata încasare (zile) | 2 |
8. Marje de Profitabilitate
Figura 8 — Cheltuieli vs. Cifra de Afaceri
Figura 9 — Marje procentuale (%)
Marjă brută
-6,7%
Marjă netă
-9,1%
ROA
-18,2%
9. Analiza Datoriilor
Figura 10 — Datorii vs. Total Active
| An | Datorii | Total active | Rată îndatorare |
|---|---|---|---|
| 2019 | 693,1 K RON | 525,5 K RON | 131,9% |
| 2020 | 745,1 K RON | 468,8 K RON | 159,0% |
| 2021 | 826,1 K RON | 491,5 K RON | 168,1% |
| 2022 | 862,8 K RON | 491,4 K RON | 175,6% |
| 2023 | 840,6 K RON | 416,1 K RON | 202,0% |
| 2024 | 825,6 K RON | 339,3 K RON | 243,3% |
10. Scor de Bonitate și Risc
Figura 11 — Scor bonitate 2024
12
din 100 puncte
Clasa D — Risc Extrem
Lichiditate — Critică (LC < 0.5)
3/25
Capital — Critică (capitaluri negative)
2/25
Profitabilitate — Critică (pierdere netă)
2/25
Tendinta — Tendință negativă
5/25
Figura 12 — Evoluția scorului de bonitate
11. Analiza Tendințelor
| Indicator | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | YoY |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cifra de afaceri | 453,3 K RON | 398,3 K RON | 452,4 K RON | 675,6 K RON | 738,5 K RON | 677,7 K RON | ▼ 8,2% |
| Rezultat net | −1,1 K RON | −108,7 K RON | −58,3 K RON | −36,8 K RON | −53,0 K RON | −61,9 K RON | ▼ 16,7% |
| Total active | 525,5 K RON | 468,8 K RON | 491,5 K RON | 491,4 K RON | 416,1 K RON | 339,3 K RON | ▼ 18,5% |
| Capitaluri proprii | −167,7 K RON | −276,4 K RON | −334,7 K RON | −371,5 K RON | −424,5 K RON | −486,3 K RON | ▼ 14,6% |
| Datorii totale | 693,1 K RON | 745,1 K RON | 826,1 K RON | 862,8 K RON | 840,6 K RON | 825,6 K RON | ▼ 1,8% |
| Lichiditate curentă | 0,25 | 0,18 | 0,21 | 0,24 | 0,19 | 0,11 | ▼ 38,9% |
| Marjă netă (%) | -0,25 | -27,28 | -12,89 | -5,45 | -7,18 | -9,13 | ▼ 27,2% |
| Scor bonitate | 19 | 12 | 32 | 32 | 19 | 12 | ▼ 36,8% |
12. Concluzii, Riscuri și Recomandări
Concluzii
- •Cifra de afaceri a crescut semnificativ față de 2019, indicând o extindere a activității.
- •Proiecția liniară pentru 2025 sugerează o posibilă creștere a cifrei de afaceri la 802,6 K RON.
Riscuri identificate
- •Compania înregistrează pierdere netă în 2024, ceea ce erodează capitalurile proprii.
- •Capitalurile proprii negative indică o stare de insolvență tehnică — pasivele depășesc activele.
- •Lichiditate curentă sub 1.0 — compania poate întâmpina dificultăți în onorarea obligațiilor pe termen scurt.
- •Grad de îndatorare de 243.3% — vulnerabilitate ridicată la variații de dobânzi și crize de lichiditate.
- •Scor de bonitate scăzut (12/100, Clasa D) — risc financiar semnificativ.
Recomandări
- •Reducerea costurilor operaționale și identificarea surselor de venituri suplimentare.
- •Necesară majorare de capital sau restructurare a datoriilor pentru redresare financiară.
- •Consultarea unui administrator judiciar sau specialist în restructurare financiară.
- •Optimizarea managementului capitalului de lucru: reducerea stocurilor, accelerarea încasării creanțelor.
- •Diversificarea surselor de finanțare și reducerea dependenței de capital de împrumut.
Raportul este generat automat pe baza datelor publice din Ministerul Finanțelor. Nu constituie consultanță financiară sau juridică. Datele se referă la exercițiile financiare 2019–2024.