TESPIANA PROD COM SRL
CUI: 6010275
J24/1412/1994
SRL
Maramureş, Loc. Borsa, Oraş Borşa
Funcțiune
Date generale
CUI (cod unic de înregistrare)
6010275
Cod înmatriculare
J24/1412/1994
EUID
ROONRC.J24/1412/1994
Data înmatriculării
1994-07-05
Formă juridică
SRL
Stare
Funcțiune
Ani de activitate
32 ani
Salariați (2024)
3 angajați
Adresă
România, Maramureş, Loc. Borsa, Oraş Borşa, Str. INDEPENDENTEI, 16, 4990
Țară:
România
Județ:
Maramureş
Localitate:
Loc. Borsa, Oraş Borşa
Sector:
0
Stradă:
Str. INDEPENDENTEI
Număr:
16
Cod poștal:
4990
Date de bilanț 2019–2024
| An | Cifra de afaceri | Venituri totale | Cheltuieli totale | Profit / Pierdere net | Profit / Pierdere brut | Active totale | Active imobilizate | Active circulante | Capitaluri | Datorii | Stocuri | Creanțe | Venituri în avans | Cheltuieli în avans | Nr. salariați |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 | 642.141 RON | 642.141 RON | 701.570 RON | −65.850 RON | −59.429 RON | 536.183 RON | 166.170 RON | 370.013 RON | −463.903 RON | 1.000.086 RON | 362.387 RON | 6.678 RON | 0 RON | 0 RON | 3 |
| 2020 | 716.408 RON | 716.408 RON | 866.463 RON | −157.025 RON | −150.055 RON | 514.993 RON | 158.040 RON | 356.953 RON | −620.928 RON | 1.135.921 RON | 355.236 RON | 1.507 RON | 0 RON | 0 RON | 4 |
| 2021 | 651.905 RON | 651.905 RON | 715.073 RON | −69.687 RON | −63.168 RON | 563.254 RON | 147.070 RON | 416.184 RON | −690.615 RON | 1.253.869 RON | 406.546 RON | 4.615 RON | 0 RON | 0 RON | 3 |
| 2022 | 734.276 RON | 734.276 RON | 776.697 RON | −49.764 RON | −42.421 RON | 641.920 RON | 136.099 RON | 505.821 RON | −740.380 RON | 1.382.300 RON | 496.029 RON | 6.338 RON | 0 RON | 0 RON | 3 |
| 2023 | 813.277 RON | 813.277 RON | 858.714 RON | −53.570 RON | −45.437 RON | 692.808 RON | 125.128 RON | 567.680 RON | −793.950 RON | 1.486.758 RON | 545.118 RON | 1.722 RON | 0 RON | 0 RON | 3 |
| 2024 | 807.463 RON | 807.463 RON | 898.814 RON | −91.351 RON | −91.351 RON | 625.376 RON | 114.158 RON | 511.218 RON | −885.300 RON | 1.510.676 RON | 495.455 RON | 12.513 RON | 0 RON | 0 RON | 3 |
Reprezentanți și administratori (2)
TIMIS ILEANA
administrator
Loc. Băile Borşa, Maramureş, România
TIMIŞ ION
administrator
Loc. Băile Borşa, Maramureş, România
Locație pe hartă
Coduri CAEN (2)
- Comerț cu amănuntul nespecializat, cu vânzare predominantă de produse alimentare, băuturi și tutun
- Comerţ cu amănuntul în magazine nespecializate, cu vânzare predominantă de produse nealimentare
Raport Economico-Financiar
2019–20241. Sumar Executiv
Alerte identificate pentru 2024
- •Capitaluri proprii negative (−885.300 RON) — risc de insolvență tehnică
- •Lichiditate curentă sub 1.0 (0.34) — posibilă incapacitate de plată pe termen scurt
- •Pierdere netă înregistrată în 2024 (−91.351 RON)
- •Grad ridicat de îndatorare: 241.6% din active finanțate din datorii
Cifra de Afaceri 2024
807,5 K RON
Rezultat Net 2024
−91,4 K RON
Total Active 2024
625,4 K RON
Scor Bonitate
12/100
D
Risc Extrem — Clasa D
Scor bonitate: 12/100
2. Analiza Rezultatelor Financiare
Figura 1 — Cifra de Afaceri, Venituri și Cheltuieli
Figura 2 — Rezultat Net (Profit / Pierdere)
| An | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cifra de afaceri | 642,1 K RON | 716,4 K RON | 651,9 K RON | 734,3 K RON | 813,3 K RON | 807,5 K RON |
| Venituri totale | 642,1 K RON | 716,4 K RON | 651,9 K RON | 734,3 K RON | 813,3 K RON | 807,5 K RON |
| Cheltuieli totale | 701,6 K RON | 866,5 K RON | 715,1 K RON | 776,7 K RON | 858,7 K RON | 898,8 K RON |
| Rezultat net | −65,9 K RON | −157,0 K RON | −69,7 K RON | −49,8 K RON | −53,6 K RON | −91,4 K RON |
3. Evoluția Veniturilor și Cheltuielilor
Figura 3 — Tendința anuală
Proiecție cifră de afaceri 2025 (regresie liniară): 847,5 K RON
4. Capitaluri Proprii și Datorii
Insolvență tehnică: Capitalurile proprii sunt negative în 2024 (−885.300 RON). Datoriile totale depășesc totalul activelor, ceea ce
semnalează o situație de supraîndatorare cronică.
Figura 4 — Capitaluri vs. Datorii
5. Lichiditate și Solvabilitate
Figura 5 — Indicatori de Lichiditate
Praguri: ■ 1.0 (minim) ■ 2.0 (optim)
Valori 2024
| Indicator | Valoare | Prag | Status |
|---|---|---|---|
| Lichiditate curentă | 0,34 | ≥ 1 | Slab |
| Lichiditate rapidă | 0,01 | ≥ 0.8 | Slab |
| Lichiditate imediată | 0,00 | ≥ 0.2 | Slab |
| Solvabilitate | 0,41 | ≥ 1 | Slab |
6. Structura Activelor (2024)
Figura 6a — Active Imobilizate vs. Circulante
Active imobilizate114,2 K RON (18.3%)
Active circulante511,2 K RON (81.7%)
Figura 6b — Componente Active Circulante
Stocuri495,5 K RON
Creanțe12,5 K RON
Numerar3,3 K RON
7. Indicatori de Activitate
Figura 7 — Stocuri, Creanțe și Numerar
Indicatori rotație (2024)
| Indicator | Valoare |
|---|---|
| Rotație stocuri (ori/an) | 1,63 |
| Durata stocaj (zile) | 224 |
| Rotație creanțe (ori/an) | 64,53 |
| Durata încasare (zile) | 6 |
8. Marje de Profitabilitate
Figura 8 — Cheltuieli vs. Cifra de Afaceri
Figura 9 — Marje procentuale (%)
Marjă brută
-11,3%
Marjă netă
-11,3%
ROA
-14,6%
9. Analiza Datoriilor
Figura 10 — Datorii vs. Total Active
| An | Datorii | Total active | Rată îndatorare |
|---|---|---|---|
| 2019 | 1,00 M RON | 536,2 K RON | 186,5% |
| 2020 | 1,14 M RON | 515,0 K RON | 220,6% |
| 2021 | 1,25 M RON | 563,3 K RON | 222,6% |
| 2022 | 1,38 M RON | 641,9 K RON | 215,3% |
| 2023 | 1,49 M RON | 692,8 K RON | 214,6% |
| 2024 | 1,51 M RON | 625,4 K RON | 241,6% |
10. Scor de Bonitate și Risc
Figura 11 — Scor bonitate 2024
12
din 100 puncte
Clasa D — Risc Extrem
Lichiditate — Critică (LC < 0.5)
3/25
Capital — Critică (capitaluri negative)
2/25
Profitabilitate — Critică (pierdere netă)
2/25
Tendinta — Tendință negativă
5/25
Figura 12 — Evoluția scorului de bonitate
11. Analiza Tendințelor
| Indicator | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | YoY |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cifra de afaceri | 642,1 K RON | 716,4 K RON | 651,9 K RON | 734,3 K RON | 813,3 K RON | 807,5 K RON | ▼ 0,7% |
| Rezultat net | −65,9 K RON | −157,0 K RON | −69,7 K RON | −49,8 K RON | −53,6 K RON | −91,4 K RON | ▼ 70,5% |
| Total active | 536,2 K RON | 515,0 K RON | 563,3 K RON | 641,9 K RON | 692,8 K RON | 625,4 K RON | ▼ 9,7% |
| Capitaluri proprii | −463,9 K RON | −620,9 K RON | −690,6 K RON | −740,4 K RON | −794,0 K RON | −885,3 K RON | ▼ 11,5% |
| Datorii totale | 1,00 M RON | 1,14 M RON | 1,25 M RON | 1,38 M RON | 1,49 M RON | 1,51 M RON | ▲ 1,6% |
| Lichiditate curentă | 0,37 | 0,31 | 0,33 | 0,37 | 0,38 | 0,34 | ▼ 11,4% |
| Marjă netă (%) | -10,25 | -21,92 | -10,69 | -6,78 | -6,59 | -11,31 | ▼ 71,6% |
| Scor bonitate | 19 | 19 | 27 | 32 | 27 | 12 | ▼ 55,6% |
12. Concluzii, Riscuri și Recomandări
Concluzii
- •Cifra de afaceri s-a menținut relativ stabilă în perioada analizată.
- •Proiecția liniară pentru 2025 sugerează o posibilă creștere a cifrei de afaceri la 847,5 K RON.
Riscuri identificate
- •Compania înregistrează pierdere netă în 2024, ceea ce erodează capitalurile proprii.
- •Capitalurile proprii negative indică o stare de insolvență tehnică — pasivele depășesc activele.
- •Lichiditate curentă sub 1.0 — compania poate întâmpina dificultăți în onorarea obligațiilor pe termen scurt.
- •Grad de îndatorare de 241.6% — vulnerabilitate ridicată la variații de dobânzi și crize de lichiditate.
- •Scor de bonitate scăzut (12/100, Clasa D) — risc financiar semnificativ.
Recomandări
- •Reducerea costurilor operaționale și identificarea surselor de venituri suplimentare.
- •Necesară majorare de capital sau restructurare a datoriilor pentru redresare financiară.
- •Consultarea unui administrator judiciar sau specialist în restructurare financiară.
- •Optimizarea managementului capitalului de lucru: reducerea stocurilor, accelerarea încasării creanțelor.
- •Diversificarea surselor de finanțare și reducerea dependenței de capital de împrumut.
Raportul este generat automat pe baza datelor publice din Ministerul Finanțelor. Nu constituie consultanță financiară sau juridică. Datele se referă la exercițiile financiare 2019–2024.