CMN ACCOUNTING OFFICE S.R.L.
CUI: 47861490
J27/330/2023
SRL
Neamţ, Municipiul Piatra Neamţ
Funcțiune
Date generale
CUI (cod unic de înregistrare)
47861490
Cod înmatriculare
J27/330/2023
EUID
ROONRC.J27/330/2023
Data înmatriculării
2023-03-22
Formă juridică
SRL
Stare
Funcțiune
Ani de activitate
3 ani
Salariați (2025)
1 angajați
Adresă
România, Neamţ, Municipiul Piatra Neamţ, NUFĂRULUI, 10, 13, A, 2, 610250
Țară:
România
Județ:
Neamţ
Localitate:
Municipiul Piatra Neamţ
Stradă:
NUFĂRULUI
Număr:
10
Bloc:
13
Scară:
A
Apartament:
2
Cod poștal:
610250
Date de bilanț 2019–2024
| An | Cifra de afaceri | Venituri totale | Cheltuieli totale | Profit / Pierdere net | Profit / Pierdere brut | Active totale | Active imobilizate | Active circulante | Capitaluri | Datorii | Stocuri | Creanțe | Venituri în avans | Cheltuieli în avans | Nr. salariați |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 64.750 RON | 64.750 RON | 27.734 RON | 36.368 RON | 37.016 RON | 49.263 RON | 0 RON | 49.263 RON | 36.568 RON | 12.695 RON | 0 RON | 36.245 RON | 0 RON | 0 RON | 1 |
| 2024 | 173.605 RON | 173.605 RON | 63.959 RON | 107.910 RON | 109.646 RON | 237.958 RON | 138.249 RON | 99.709 RON | 108.443 RON | 129.515 RON | 0 RON | 90.222 RON | 0 RON | 0 RON | 1 |
| 2025 | 123.550 RON | 123.550 RON | 73.301 RON | 43.604 RON | 50.249 RON | 214.585 RON | 102.951 RON | 111.634 RON | 105.017 RON | 116.397 RON | 0 RON | 72.569 RON | 0 RON | 6.829 RON | 1 |
Reprezentanți și administratori (2)
CERBU VASILE
administrator
Loc. Bicaz, Neamţ, România
CERBU IOANA-MĂDĂLINA
administrator
Loc. Târgu Neamţ, Neamţ, România
Date de contact
Autentificare
Trebuie să fii logat pentru a vedea contactele
Locație pe hartă
Coduri CAEN (12)
- 6810 Cumpărarea şi vânzarea de bunuri imobiliare proprii
- 6820 închirierea și subînchirierea bunurilor imobiliare proprii sau închiriate
- 6832 Alte activități pentru tranzacții imobiliare pe bază de comision sau contract
- 6920 Activități de contabilitate și audit financiar; consultanță în domeniul fiscal
- 7430 Activități de traducere scrisă și orală (interpreți)
- 7490 Alte activităţi profesionale, ştiinţifice şi tehnice n.c.a.
- 7820 Activități ale agențiilor de plasare temporară a forței de muncă și furnizarea altor resurse umane
- 7830 Servicii de furnizare şi management a forţei de muncă
- 8211 Activităţi combinate de secretariat
- 8219 Activităţi de fotocopiere, de pregătire a documentelor şi alte activităţi specializate de secretariat
- 8299 Alte activități de servicii suport pentru întreprinderi n.c.a.
- 8559 Alte forme de învățământ n.c.a.
Raport Economico-Financiar
2023–20251. Sumar Executiv
Alerte identificate pentru 2025
- •Lichiditate curentă sub 1.0 (0.96) — posibilă incapacitate de plată pe termen scurt
Cifra de Afaceri 2025
123,6 K RON
Rezultat Net 2025
43,6 K RON
Total Active 2025
214,6 K RON
Scor Bonitate
65/100
B
Risc Mediu — Clasa B
Scor bonitate: 65/100
2. Analiza Rezultatelor Financiare
Figura 1 — Cifra de Afaceri, Venituri și Cheltuieli
Figura 2 — Rezultat Net (Profit / Pierdere)
| An | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|
| Cifra de afaceri | 64,8 K RON | 173,6 K RON | 123,6 K RON |
| Venituri totale | 64,8 K RON | 173,6 K RON | 123,6 K RON |
| Cheltuieli totale | 27,7 K RON | 64,0 K RON | 73,3 K RON |
| Rezultat net | 36,4 K RON | 107,9 K RON | 43,6 K RON |
3. Evoluția Veniturilor și Cheltuielilor
Figura 3 — Tendința anuală
Proiecție cifră de afaceri 2026 (regresie liniară): 179,4 K RON
4. Capitaluri Proprii și Datorii
Figura 4 — Capitaluri vs. Datorii
5. Lichiditate și Solvabilitate
Figura 5 — Indicatori de Lichiditate
Praguri: ■ 1.0 (minim) ■ 2.0 (optim)
Valori 2025
| Indicator | Valoare | Prag | Status |
|---|---|---|---|
| Lichiditate curentă | 0,96 | ≥ 1 | Slab |
| Lichiditate rapidă | 0,96 | ≥ 0.8 | Acceptabil |
| Lichiditate imediată | 0,34 | ≥ 0.2 | Acceptabil |
| Solvabilitate | 1,84 | ≥ 1 | Acceptabil |
6. Structura Activelor (2025)
Figura 6a — Active Imobilizate vs. Circulante
Active imobilizate103,0 K RON (48%)
Active circulante111,6 K RON (52%)
Figura 6b — Componente Active Circulante
Creanțe72,6 K RON
Numerar39,1 K RON
7. Indicatori de Activitate
Figura 7 — Stocuri, Creanțe și Numerar
Indicatori rotație (2025)
| Indicator | Valoare |
|---|---|
| Rotație stocuri (ori/an) | – |
| Durata stocaj (zile) | – |
| Rotație creanțe (ori/an) | 1,70 |
| Durata încasare (zile) | 214 |
8. Marje de Profitabilitate
Figura 8 — Cheltuieli vs. Cifra de Afaceri
Figura 9 — Marje procentuale (%)
Marjă brută
40,7%
Marjă netă
35,3%
ROA
20,3%
9. Analiza Datoriilor
Figura 10 — Datorii vs. Total Active
| An | Datorii | Total active | Rată îndatorare |
|---|---|---|---|
| 2023 | 12,7 K RON | 49,3 K RON | 25,8% |
| 2024 | 129,5 K RON | 238,0 K RON | 54,4% |
| 2025 | 116,4 K RON | 214,6 K RON | 54,2% |
10. Scor de Bonitate și Risc
Figura 11 — Scor bonitate 2025
65
din 100 puncte
Clasa B — Risc Mediu
Lichiditate — Slabă (LC ≥ 0.5)
8/25
Capital — Bună (> 30% din active)
20/25
Profitabilitate — Excelentă (marjă > 10%)
25/25
Tendinta — Tendință mixtă
12/25
Figura 12 — Evoluția scorului de bonitate
11. Analiza Tendințelor
| Indicator | 2023 | 2024 | 2025 | YoY |
|---|---|---|---|---|
| Cifra de afaceri | 64,8 K RON | 173,6 K RON | 123,6 K RON | ▼ 28,8% |
| Rezultat net | 36,4 K RON | 107,9 K RON | 43,6 K RON | ▼ 59,6% |
| Total active | 49,3 K RON | 238,0 K RON | 214,6 K RON | ▼ 9,8% |
| Capitaluri proprii | 36,6 K RON | 108,4 K RON | 105,0 K RON | ▼ 3,2% |
| Datorii totale | 12,7 K RON | 129,5 K RON | 116,4 K RON | ▼ 10,1% |
| Lichiditate curentă | 3,88 | 0,77 | 0,96 | ▲ 24,6% |
| Marjă netă (%) | 56,17 | 62,16 | 35,29 | ▼ 43,2% |
| Scor bonitate | 87 | 73 | 65 | ▼ 11,0% |
12. Concluzii, Riscuri și Recomandări
Concluzii
- •Cifra de afaceri a crescut semnificativ față de 2023, indicând o extindere a activității.
- •Compania a înregistrat profit net în 2025 (43,6 K RON).
- •Scorul de bonitate de 65/100 (Clasa B) indică un risc mediu — monitorizare recomandată.
- •Proiecția liniară pentru 2026 sugerează o posibilă creștere a cifrei de afaceri la 179,4 K RON.
Riscuri identificate
- •Lichiditate curentă sub 1.0 — compania poate întâmpina dificultăți în onorarea obligațiilor pe termen scurt.
Recomandări
- •Optimizarea managementului capitalului de lucru: reducerea stocurilor, accelerarea încasării creanțelor.
Raportul este generat automat pe baza datelor publice din Ministerul Finanțelor. Nu constituie consultanță financiară sau juridică. Datele se referă la exercițiile financiare 2023–2025.