TESA LEMN SRL
CUI: 26815571
J05/539/2010
SRL
Bihor, Sat Budureasa, Comuna Budureasa
Funcțiune
Date generale
CUI (cod unic de înregistrare)
26815571
Cod înmatriculare
J05/539/2010
EUID
ROONRC.J05/539/2010
Data înmatriculării
2010-04-22
Formă juridică
SRL
Stare
Funcțiune
Ani de activitate
16 ani
Salariați (2024)
4 angajați
Adresă
România, Bihor, Sat Budureasa, Comuna Budureasa, 112
Date de bilanț 2019–2024
| An | Cifra de afaceri | Venituri totale | Cheltuieli totale | Profit / Pierdere net | Profit / Pierdere brut | Active totale | Active imobilizate | Active circulante | Capitaluri | Datorii | Stocuri | Creanțe | Venituri în avans | Cheltuieli în avans | Nr. salariați |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 | 140.542 RON | 221.811 RON | 679.823 RON | −459.417 RON | −458.012 RON | 598.310 RON | 142.734 RON | 455.576 RON | −706.480 RON | 1.304.824 RON | 330.796 RON | 84.990 RON | 0 RON | 34 RON | 5 |
| 2020 | 168.371 RON | 168.378 RON | 669.228 RON | −502.454 RON | −500.850 RON | 205.050 RON | 73.921 RON | 131.129 RON | −1.208.934 RON | 1.414.018 RON | 85.850 RON | 35.115 RON | 0 RON | 34 RON | 5 |
| 2021 | 258.678 RON | 258.679 RON | 253.587 RON | 2.506 RON | 5.092 RON | 337.045 RON | 62.605 RON | 274.440 RON | −1.206.428 RON | 1.543.507 RON | 142.452 RON | 130.717 RON | 0 RON | 34 RON | 5 |
| 2022 | 295.909 RON | 297.743 RON | 292.216 RON | 2.568 RON | 5.527 RON | 463.717 RON | 54.385 RON | 409.332 RON | −1.203.861 RON | 1.667.612 RON | 200.635 RON | 61.714 RON | 0 RON | 34 RON | 5 |
| 2023 | 377.942 RON | 377.943 RON | 367.654 RON | 6.509 RON | 10.289 RON | 511.911 RON | 50.092 RON | 461.819 RON | −1.197.352 RON | 1.709.297 RON | 243.863 RON | 176.957 RON | 0 RON | 34 RON | 5 |
| 2024 | 269.981 RON | 269.981 RON | 409.457 RON | −142.175 RON | −139.476 RON | 451.478 RON | 1.704 RON | 449.774 RON | −1.339.527 RON | 1.791.039 RON | 279.005 RON | 125.168 RON | 0 RON | 34 RON | 4 |
Reprezentanți și administratori (2)
GOINA SABIN
administrator
Loc. Beiuş, Bihor, România
GOINA TEODOR
administrator
Loc. Beiuş, Bihor, România
Locație pe hartă
Coduri CAEN (2)
- Tăierea şi rindeluirea lemnului
- Fabricarea altor elemente de dulgherie și tâmplărie, pentru construcții
Raport Economico-Financiar
2019–20241. Sumar Executiv
Alerte identificate pentru 2024
- •Capitaluri proprii negative (−1.339.527 RON) — risc de insolvență tehnică
- •Lichiditate curentă sub 1.0 (0.25) — posibilă incapacitate de plată pe termen scurt
- •Pierdere netă înregistrată în 2024 (−142.175 RON)
- •Grad ridicat de îndatorare: 396.7% din active finanțate din datorii
Cifra de Afaceri 2024
270,0 K RON
Rezultat Net 2024
−142,2 K RON
Total Active 2024
451,5 K RON
Scor Bonitate
12/100
D
Risc Extrem — Clasa D
Scor bonitate: 12/100
2. Analiza Rezultatelor Financiare
Figura 1 — Cifra de Afaceri, Venituri și Cheltuieli
Figura 2 — Rezultat Net (Profit / Pierdere)
| An | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cifra de afaceri | 140,5 K RON | 168,4 K RON | 258,7 K RON | 295,9 K RON | 377,9 K RON | 270,0 K RON |
| Venituri totale | 221,8 K RON | 168,4 K RON | 258,7 K RON | 297,7 K RON | 377,9 K RON | 270,0 K RON |
| Cheltuieli totale | 679,8 K RON | 669,2 K RON | 253,6 K RON | 292,2 K RON | 367,7 K RON | 409,5 K RON |
| Rezultat net | −459,4 K RON | −502,5 K RON | 2,5 K RON | 2,6 K RON | 6,5 K RON | −142,2 K RON |
3. Evoluția Veniturilor și Cheltuielilor
Figura 3 — Tendința anuală
Proiecție cifră de afaceri 2025 (regresie liniară): 383,2 K RON
4. Capitaluri Proprii și Datorii
Insolvență tehnică: Capitalurile proprii sunt negative în 2024 (−1.339.527 RON). Datoriile totale depășesc totalul activelor, ceea ce
semnalează o situație de supraîndatorare cronică.
Figura 4 — Capitaluri vs. Datorii
5. Lichiditate și Solvabilitate
Figura 5 — Indicatori de Lichiditate
Praguri: ■ 1.0 (minim) ■ 2.0 (optim)
Valori 2024
| Indicator | Valoare | Prag | Status |
|---|---|---|---|
| Lichiditate curentă | 0,25 | ≥ 1 | Slab |
| Lichiditate rapidă | 0,10 | ≥ 0.8 | Slab |
| Lichiditate imediată | 0,02 | ≥ 0.2 | Slab |
| Solvabilitate | 0,25 | ≥ 1 | Slab |
6. Structura Activelor (2024)
Figura 6a — Active Imobilizate vs. Circulante
Active imobilizate1,7 K RON (0.4%)
Active circulante449,8 K RON (99.6%)
Figura 6b — Componente Active Circulante
Stocuri279,0 K RON
Creanțe125,2 K RON
Numerar44,0 K RON
Alte active circulante1,6 K RON
7. Indicatori de Activitate
Figura 7 — Stocuri, Creanțe și Numerar
Indicatori rotație (2024)
| Indicator | Valoare |
|---|---|
| Rotație stocuri (ori/an) | 0,97 |
| Durata stocaj (zile) | 377 |
| Rotație creanțe (ori/an) | 2,16 |
| Durata încasare (zile) | 169 |
8. Marje de Profitabilitate
Figura 8 — Cheltuieli vs. Cifra de Afaceri
Figura 9 — Marje procentuale (%)
Marjă brută
-51,7%
Marjă netă
-52,7%
ROA
-31,5%
9. Analiza Datoriilor
Figura 10 — Datorii vs. Total Active
| An | Datorii | Total active | Rată îndatorare |
|---|---|---|---|
| 2019 | 1,30 M RON | 598,3 K RON | 218,1% |
| 2020 | 1,41 M RON | 205,1 K RON | 689,6% |
| 2021 | 1,54 M RON | 337,0 K RON | 458,0% |
| 2022 | 1,67 M RON | 463,7 K RON | 359,6% |
| 2023 | 1,71 M RON | 511,9 K RON | 333,9% |
| 2024 | 1,79 M RON | 451,5 K RON | 396,7% |
10. Scor de Bonitate și Risc
Figura 11 — Scor bonitate 2024
12
din 100 puncte
Clasa D — Risc Extrem
Lichiditate — Critică (LC < 0.5)
3/25
Capital — Critică (capitaluri negative)
2/25
Profitabilitate — Critică (pierdere netă)
2/25
Tendinta — Tendință negativă
5/25
Figura 12 — Evoluția scorului de bonitate
11. Analiza Tendințelor
| Indicator | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | YoY |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cifra de afaceri | 140,5 K RON | 168,4 K RON | 258,7 K RON | 295,9 K RON | 377,9 K RON | 270,0 K RON | ▼ 28,6% |
| Rezultat net | −459,4 K RON | −502,5 K RON | 2,5 K RON | 2,6 K RON | 6,5 K RON | −142,2 K RON | ▼ 2.284,3% |
| Total active | 598,3 K RON | 205,1 K RON | 337,0 K RON | 463,7 K RON | 511,9 K RON | 451,5 K RON | ▼ 11,8% |
| Capitaluri proprii | −706,5 K RON | −1,21 M RON | −1,21 M RON | −1,20 M RON | −1,20 M RON | −1,34 M RON | ▼ 11,9% |
| Datorii totale | 1,30 M RON | 1,41 M RON | 1,54 M RON | 1,67 M RON | 1,71 M RON | 1,79 M RON | ▲ 4,8% |
| Lichiditate curentă | 0,35 | 0,09 | 0,18 | 0,25 | 0,27 | 0,25 | ▼ 7,1% |
| Marjă netă (%) | -326,89 | -298,42 | 0,97 | 0,87 | 1,72 | -52,66 | ▼ 3.161,6% |
| Scor bonitate | 19 | 19 | 45 | 45 | 45 | 12 | ▼ 73,3% |
12. Concluzii, Riscuri și Recomandări
Concluzii
- •Cifra de afaceri a crescut semnificativ față de 2019, indicând o extindere a activității.
- •Proiecția liniară pentru 2025 sugerează o posibilă creștere a cifrei de afaceri la 383,2 K RON.
Riscuri identificate
- •Compania înregistrează pierdere netă în 2024, ceea ce erodează capitalurile proprii.
- •Capitalurile proprii negative indică o stare de insolvență tehnică — pasivele depășesc activele.
- •Lichiditate curentă sub 1.0 — compania poate întâmpina dificultăți în onorarea obligațiilor pe termen scurt.
- •Grad de îndatorare de 396.7% — vulnerabilitate ridicată la variații de dobânzi și crize de lichiditate.
- •Scor de bonitate scăzut (12/100, Clasa D) — risc financiar semnificativ.
Recomandări
- •Reducerea costurilor operaționale și identificarea surselor de venituri suplimentare.
- •Necesară majorare de capital sau restructurare a datoriilor pentru redresare financiară.
- •Consultarea unui administrator judiciar sau specialist în restructurare financiară.
- •Optimizarea managementului capitalului de lucru: reducerea stocurilor, accelerarea încasării creanțelor.
- •Diversificarea surselor de finanțare și reducerea dependenței de capital de împrumut.
Raportul este generat automat pe baza datelor publice din Ministerul Finanțelor. Nu constituie consultanță financiară sau juridică. Datele se referă la exercițiile financiare 2019–2024.