DUM-AS STUDIO S.R.L.
CUI: 47719232
J2023000219272
SRL
Neamţ, Sat Hlăpeşti, Comuna Dragomireşti
Funcțiune
Date generale
CUI (cod unic de înregistrare)
47719232
Cod înmatriculare
J2023000219272
EUID
ROONRC.J2023000219272
Data înmatriculării
2023-02-28
Formă juridică
SRL
Stare
Funcțiune
Ani de activitate
3 ani
Salariați (2024)
2 angajați
Adresă
România, Neamţ, Sat Hlăpeşti, Comuna Dragomireşti, COLINELOR, 2, 617167
Țară:
România
Județ:
Neamţ
Localitate:
Sat Hlăpeşti, Comuna Dragomireşti
Stradă:
COLINELOR
Număr:
2
Cod poștal:
617167
Date de bilanț 2019–2024
| An | Cifra de afaceri | Venituri totale | Cheltuieli totale | Profit / Pierdere net | Profit / Pierdere brut | Active totale | Active imobilizate | Active circulante | Capitaluri | Datorii | Stocuri | Creanțe | Venituri în avans | Cheltuieli în avans | Nr. salariați |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 45.279 RON | 45.279 RON | 136.645 RON | −91.788 RON | −91.366 RON | 96.804 RON | 80.457 RON | 16.347 RON | −91.788 RON | 188.592 RON | 7.621 RON | 800 RON | 0 RON | 0 RON | 1 |
| 2024 | 134.390 RON | 216.464 RON | 359.930 RON | −143.653 RON | −143.466 RON | 174.627 RON | 98.244 RON | 76.383 RON | −235.241 RON | 409.868 RON | 51.722 RON | 18.637 RON | 0 RON | 0 RON | 2 |
Reprezentanți și administratori (2)
CIUBOTARIU DIANA-IOANA
administrator
Loc. Piatra Neamţ, Neamţ, România
CAIA MIHĂIȚĂ-SEBASTIAN
administrator
Loc. Piatra Neamţ, Neamţ, România
Locație pe hartă
Coduri CAEN (6)
- Comerț cu amănuntul al produselor cosmetice și de parfumerie
- închirierea și subînchirierea bunurilor imobiliare proprii sau închiriate
- Alte forme de învățământ n.c.a.
- Alte activități recreative și distractive n.c.a.
- Activități de coafură și frizerie
- Activități de tratament și înfrumusețare
Raport Economico-Financiar
2023–20241. Sumar Executiv
Alerte identificate pentru 2024
- •Capitaluri proprii negative (−235.241 RON) — risc de insolvență tehnică
- •Lichiditate curentă sub 1.0 (0.19) — posibilă incapacitate de plată pe termen scurt
- •Pierdere netă înregistrată în 2024 (−143.653 RON)
- •Grad ridicat de îndatorare: 234.7% din active finanțate din datorii
Cifra de Afaceri 2024
134,4 K RON
Rezultat Net 2024
−143,7 K RON
Total Active 2024
174,6 K RON
Scor Bonitate
27/100
D
Risc Extrem — Clasa D
Scor bonitate: 27/100
2. Analiza Rezultatelor Financiare
Figura 1 — Cifra de Afaceri, Venituri și Cheltuieli
Figura 2 — Rezultat Net (Profit / Pierdere)
| An | 2023 | 2024 |
|---|---|---|
| Cifra de afaceri | 45,3 K RON | 134,4 K RON |
| Venituri totale | 45,3 K RON | 216,5 K RON |
| Cheltuieli totale | 136,6 K RON | 359,9 K RON |
| Rezultat net | −91,8 K RON | −143,7 K RON |
3. Evoluția Veniturilor și Cheltuielilor
Figura 3 — Tendința anuală
Proiecție cifră de afaceri 2025 (regresie liniară): 223,5 K RON
4. Capitaluri Proprii și Datorii
Insolvență tehnică: Capitalurile proprii sunt negative în 2024 (−235.241 RON). Datoriile totale depășesc totalul activelor, ceea ce
semnalează o situație de supraîndatorare cronică.
Figura 4 — Capitaluri vs. Datorii
5. Lichiditate și Solvabilitate
Figura 5 — Indicatori de Lichiditate
Praguri: ■ 1.0 (minim) ■ 2.0 (optim)
Valori 2024
| Indicator | Valoare | Prag | Status |
|---|---|---|---|
| Lichiditate curentă | 0,19 | ≥ 1 | Slab |
| Lichiditate rapidă | 0,06 | ≥ 0.8 | Slab |
| Lichiditate imediată | 0,01 | ≥ 0.2 | Slab |
| Solvabilitate | 0,43 | ≥ 1 | Slab |
6. Structura Activelor (2024)
Figura 6a — Active Imobilizate vs. Circulante
Active imobilizate98,2 K RON (56.3%)
Active circulante76,4 K RON (43.7%)
Figura 6b — Componente Active Circulante
Stocuri51,7 K RON
Creanțe18,6 K RON
Numerar6,0 K RON
7. Indicatori de Activitate
Figura 7 — Stocuri, Creanțe și Numerar
Indicatori rotație (2024)
| Indicator | Valoare |
|---|---|
| Rotație stocuri (ori/an) | 2,60 |
| Durata stocaj (zile) | 141 |
| Rotație creanțe (ori/an) | 7,21 |
| Durata încasare (zile) | 51 |
8. Marje de Profitabilitate
Figura 8 — Cheltuieli vs. Cifra de Afaceri
Figura 9 — Marje procentuale (%)
Marjă brută
-106,8%
Marjă netă
-106,9%
ROA
-82,3%
9. Analiza Datoriilor
Figura 10 — Datorii vs. Total Active
| An | Datorii | Total active | Rată îndatorare |
|---|---|---|---|
| 2023 | 188,6 K RON | 96,8 K RON | 194,8% |
| 2024 | 409,9 K RON | 174,6 K RON | 234,7% |
10. Scor de Bonitate și Risc
Figura 11 — Scor bonitate 2024
27
din 100 puncte
Clasa D — Risc Extrem
Lichiditate — Critică (LC < 0.5)
3/25
Capital — Critică (capitaluri negative)
2/25
Profitabilitate — Critică (pierdere netă)
2/25
Tendinta — Tendință majoritar pozitivă
20/25
Figura 12 — Evoluția scorului de bonitate
11. Analiza Tendințelor
| Indicator | 2023 | 2024 | YoY |
|---|---|---|---|
| Cifra de afaceri | 45,3 K RON | 134,4 K RON | ▲ 196,8% |
| Rezultat net | −91,8 K RON | −143,7 K RON | ▼ 56,5% |
| Total active | 96,8 K RON | 174,6 K RON | ▲ 80,4% |
| Capitaluri proprii | −91,8 K RON | −235,2 K RON | ▼ 156,3% |
| Datorii totale | 188,6 K RON | 409,9 K RON | ▲ 117,3% |
| Lichiditate curentă | 0,09 | 0,19 | ▲ 115,0% |
| Marjă netă (%) | -202,72 | -106,89 | ▲ 47,3% |
| Scor bonitate | 19 | 27 | ▲ 42,1% |
12. Concluzii, Riscuri și Recomandări
Concluzii
- •Cifra de afaceri a crescut semnificativ față de 2023, indicând o extindere a activității.
- •Proiecția liniară pentru 2025 sugerează o posibilă creștere a cifrei de afaceri la 223,5 K RON.
Riscuri identificate
- •Compania înregistrează pierdere netă în 2024, ceea ce erodează capitalurile proprii.
- •Capitalurile proprii negative indică o stare de insolvență tehnică — pasivele depășesc activele.
- •Lichiditate curentă sub 1.0 — compania poate întâmpina dificultăți în onorarea obligațiilor pe termen scurt.
- •Grad de îndatorare de 234.7% — vulnerabilitate ridicată la variații de dobânzi și crize de lichiditate.
- •Scor de bonitate scăzut (27/100, Clasa D) — risc financiar semnificativ.
Recomandări
- •Reducerea costurilor operaționale și identificarea surselor de venituri suplimentare.
- •Necesară majorare de capital sau restructurare a datoriilor pentru redresare financiară.
- •Consultarea unui administrator judiciar sau specialist în restructurare financiară.
- •Optimizarea managementului capitalului de lucru: reducerea stocurilor, accelerarea încasării creanțelor.
- •Diversificarea surselor de finanțare și reducerea dependenței de capital de împrumut.
Raportul este generat automat pe baza datelor publice din Ministerul Finanțelor. Nu constituie consultanță financiară sau juridică. Datele se referă la exercițiile financiare 2023–2024.